發(fā)布時(shí)間：2023-12-08 20:55

　　從1983年我國(guó)第一次實(shí)行內(nèi)審制度以來,國(guó)內(nèi)所有的企業(yè)都對(duì)其在企業(yè)治理中的地位產(chǎn)生了濃厚的興趣。中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)于2014年全面修改了《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》,并在此基礎(chǔ)上建立了一套相對(duì)完整的內(nèi)審標(biāo)準(zhǔn)�！蛾P(guān)于完善審計(jì)制度若干重大問題的框架意見》在2015年正式發(fā)布,《意見》可以說是一項(xiàng)重要的審計(jì)制度改革,首次明確了許多具體的規(guī)定,并從各個(gè)角度對(duì)中國(guó)的審計(jì)體系進(jìn)行了全面的完善。但是,銀廣夏的事情,也讓我們意識(shí)到,國(guó)內(nèi)的企業(yè)在內(nèi)部審計(jì)的質(zhì)量管理上,依然存在著效率低下、效果不佳的問題。對(duì)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量深入研究對(duì)于我國(guó)企業(yè)集團(tuán)來說非常重要,因?yàn)閮?nèi)部審計(jì)質(zhì)量的優(yōu)劣直接關(guān)系到企業(yè)的長(zhǎng)期生存與經(jīng)營(yíng)。根據(jù)相關(guān)理論基礎(chǔ),并通過對(duì)J集團(tuán)案例加以分析,對(duì)J集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制現(xiàn)狀深度剖析并制定優(yōu)化方案。首先,對(duì)國(guó)內(nèi)外關(guān)于內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制的研究成果進(jìn)行了動(dòng)態(tài)追蹤,總結(jié)了國(guó)內(nèi)外學(xué)者的一些看法,并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行了理論上的分析。其次,對(duì)J企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制狀況進(jìn)行了研究。最后,對(duì)J集團(tuán)存在的五個(gè)主要問題進(jìn)行了歸納和總結(jié)。在此基礎(chǔ)上,本文從企業(yè)集團(tuán)自身的特征出發(fā),對(duì)如何降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、增加企業(yè)價(jià)值等角度加以討論分析。綜上...

【文章頁數(shù)】：60 頁

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第1章 緒論
    1.1 研究背景及意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 文獻(xiàn)綜述
        1.2.1 國(guó)外研究現(xiàn)狀
        1.2.2 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀
        1.2.3 文獻(xiàn)評(píng)述
    1.3 研究思路與方法
        1.3.1 研究思路
        1.3.2 研究方法
    1.4 研究?jī)?nèi)容與技術(shù)路線
        1.4.1 研究?jī)?nèi)容
        1.4.2 技術(shù)路線
第2章 企業(yè)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制相關(guān)概念論述
    2.1 內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制內(nèi)涵
        2.1.1 內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量
        2.1.2 內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制
    2.2 內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制的主要特征
        2.2.1 綜合性
        2.2.2 效益性
        2.2.3 開放性
        2.2.4 制度下的靈活性
    2.3 影響內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制的因素
        2.3.1 復(fù)雜性和獨(dú)立性因素
        2.3.2 審計(jì)方法與審計(jì)程序因素
        2.3.3 人員素質(zhì)因素
    2.4 內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)
        2.4.1 內(nèi)審人員方面
        2.4.2 內(nèi)審制度方面
        2.4.3 內(nèi)審機(jī)構(gòu)方面
    2.5 內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制方法
        2.5.1 內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督
        2.5.2 內(nèi)部自我質(zhì)量控制
        2.5.3 外部評(píng)估
    2.6 本章小結(jié)
第3章 J集團(tuán)簡(jiǎn)介及內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制現(xiàn)狀
    3.1 J集團(tuán)簡(jiǎn)介
        3.1.1 J集團(tuán)基本情況
        3.1.2 行業(yè)整體情況介紹
        3.1.3 J集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)
    3.2 J集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)概述
        3.2.1 內(nèi)審機(jī)構(gòu)設(shè)置
        3.2.2 內(nèi)部審計(jì)人員情況
        3.2.3 內(nèi)部審計(jì)流程
    3.3 J集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制調(diào)查問卷分析
        3.3.1 確定調(diào)查對(duì)象
        3.3.2 設(shè)計(jì)調(diào)查問卷
        3.3.3 調(diào)查結(jié)果分析
    3.4 本章小結(jié)
第4章 J集團(tuán)內(nèi)審質(zhì)量控制存在的主要問題及原因
    4.1 J集團(tuán)內(nèi)審質(zhì)量控制存在的主要問題
        4.1.1 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)獨(dú)立性水平受到制約
        4.1.2 內(nèi)部審計(jì)人員無法滿足更高的質(zhì)量管理要求
        4.1.3 質(zhì)量控制過程存在薄弱環(huán)節(jié)
        4.1.4 未使用外部評(píng)價(jià)手段提升內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量
        4.1.5 審計(jì)信息化水平有待加強(qiáng)
    4.2 J集團(tuán)內(nèi)審質(zhì)量控制存在問題的主要原因
        4.2.1 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)無審計(jì)處罰權(quán)
        4.2.2 審計(jì)人員審計(jì)質(zhì)量控制水平較低
        4.2.3 內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制制度存在缺陷
        4.2.4 集團(tuán)沒有充分認(rèn)識(shí)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制的重要性
    4.3 本章小結(jié)
第5章 J集團(tuán)內(nèi)審質(zhì)量控制優(yōu)化策略
    5.1 強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)獨(dú)立性
        5.1.1 提高內(nèi)審部門管理級(jí)別,增強(qiáng)獨(dú)立性
        5.1.2 構(gòu)建“大審計(jì)”垂直管理體系
    5.2 優(yōu)化人力資源配置
        5.2.1 充足配置人員數(shù)量
        5.2.2 吸收并培養(yǎng)復(fù)合型人才
        5.2.3 配置不同年齡層的人員
    5.3 優(yōu)化質(zhì)量控制流程
        5.3.1 創(chuàng)新審計(jì)計(jì)劃流程
        5.3.2 構(gòu)建多維度監(jiān)督體系
        5.3.3 完善后續(xù)跟蹤審計(jì)流程
    5.4 充分利用外部評(píng)估
        5.4.1 提高對(duì)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量外部評(píng)估的認(rèn)識(shí)
        5.4.2 按照評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)做好各項(xiàng)審計(jì)工作
        5.4.3 做好與外部評(píng)估的配合和協(xié)調(diào)工作
    5.5 設(shè)計(jì)開發(fā)審計(jì)系統(tǒng)
        5.5.1 規(guī)劃審計(jì)信息化建設(shè)
        5.5.2 開發(fā)審計(jì)輔助系統(tǒng)
        5.5.3 建立健全內(nèi)部審計(jì)職能預(yù)警系統(tǒng)
    5.6 本章小結(jié)
結(jié)論
參考文獻(xiàn)
攻讀碩士學(xué)位期間發(fā)表的論文和參加科研情況
致謝
作者簡(jiǎn)介
附錄



本文編號(hào)：3871139