發(fā)布時(shí)間：2020-12-25 07:59

　　在我國經(jīng)濟(jì)快速成長的過程中,也導(dǎo)致了我國眾多企業(yè)之間的市場(chǎng)競(jìng)爭愈發(fā)激烈,從而使得在企業(yè)與銀行的信貸之中在存在了更多的隱患和風(fēng)險(xiǎn)。而通過一定的措施,對(duì)銀行業(yè)中所存在的金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的控制,則是合理降低風(fēng)險(xiǎn)的一條有效途徑。2011年納克對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表和工程合同的虛假偽造,得以在工商銀行山西分行貸款成功。如何減少類似騙貸案件的發(fā)生,降低風(fēng)險(xiǎn)避免資產(chǎn)損失,是該銀行亟待解決的問題。本文主要從內(nèi)部審計(jì)的角度入手,通過收集整理相關(guān)的理論基礎(chǔ)和國內(nèi)外研究情況,對(duì)內(nèi)部審計(jì)和內(nèi)控的關(guān)系與在銀行治理和風(fēng)險(xiǎn)降低的作用有了更好的認(rèn)識(shí)。并且通過納克公司銀行騙貸案例的研究,針對(duì)其案例中發(fā)現(xiàn)的一些問題,從內(nèi)部審計(jì)的角度對(duì)其形成的原因進(jìn)行分析,挖掘出工商銀行山西分行內(nèi)部審計(jì)中所存在的相關(guān)問題。通過分析內(nèi)部審計(jì)更深層次的原因,如風(fēng)險(xiǎn)管理存在漏洞,內(nèi)部審計(jì)方法技術(shù)有待更新的問題等,分別提出相應(yīng)的措施對(duì)策。第一章闡述了背景意義以及相關(guān)的研究狀況,第二章主要概述了論文的相關(guān)概念及理論基礎(chǔ),第三章主要說明內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)之間的聯(lián)系以及內(nèi)部審計(jì)的必要性和流程,第四章主要是案例介紹以及對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題闡述,第五章則是提出相應(yīng)的建議對(duì)策。本... 

【文章來源】：蘭州理工大學(xué)甘肅省

【文章頁數(shù)】：54 頁

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第一章 緒論
    1.1 研究背景、目的和意義
        1.1.1 研究背景及目的
        1.1.2 研究意義
    1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀
        1.2.1 國外研究現(xiàn)狀
        1.2.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀
    1.3 研究內(nèi)容及方法
        1.3.1 研究內(nèi)容
        1.3.2 研究方法
第二章 論文相關(guān)理論基礎(chǔ)及概念
    2.1 論文相關(guān)的理論基礎(chǔ)
        2.1.1 委托代理理論
        2.1.2 信號(hào)傳遞理論
        2.1.3 風(fēng)險(xiǎn)管理理論
        2.1.4 COSO框架
        2.1.5 全面風(fēng)險(xiǎn)管理
    2.2 內(nèi)部審計(jì)基本概念
        2.2.1 內(nèi)部審計(jì)的定義
        2.2.2 內(nèi)部審計(jì)的職能
        2.2.3 內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性
    2.3 上市公司內(nèi)部控制規(guī)范指引
第三章 內(nèi)部審計(jì)與公司治理
    3.1 內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制與公司治理
        3.1.1 風(fēng)險(xiǎn)治理與公司治理
        3.1.2 公司治理與內(nèi)部控制
        3.1.3 內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制的關(guān)系
        3.1.4 內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)治理
    3.2 銀行內(nèi)部審計(jì)的必要性
        3.2.1 內(nèi)部審計(jì)必要性
        3.2.2 內(nèi)部審計(jì)在銀行治理中的作用
        3.2.3 銀行內(nèi)部審計(jì)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的降低作用
        3.2.4 銀行內(nèi)部審計(jì)的價(jià)值增值作用
    3.3 銀行內(nèi)部審計(jì)流程
        3.3.1 內(nèi)部審計(jì)的流程
        3.3.2 貸前盡職調(diào)查流程
        3.3.3 銀行貸款審批流程
第四章 工商銀行山西分行案例
    4.1 工商銀行山西分行案例概述
        4.1.1 工商銀行山西分行現(xiàn)狀
        4.1.2 山西納克公司騙取工商銀行山西分行貸款案例
    4.2 工商銀行山西分行內(nèi)部審計(jì)存在的問題
        4.2.1 內(nèi)部審計(jì)與專項(xiàng)貸款項(xiàng)目銜接不足
        4.2.2 缺乏對(duì)貸款企業(yè)的延伸審計(jì)
        4.2.3 缺乏對(duì)貸款項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制
        4.2.4 內(nèi)部審計(jì)人員綜合素質(zhì)較低
        4.2.5 內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中存在漏洞
第五章 完善工商銀行山西分行內(nèi)部審計(jì)對(duì)策
    5.1 提高內(nèi)部審計(jì)與專項(xiàng)貸款的銜接度
        5.1.1 深入了解專項(xiàng)貸款企業(yè),實(shí)施跟蹤審計(jì)
        5.1.2 借助審計(jì)信息庫加強(qiáng)之間的聯(lián)系
    5.2 加強(qiáng)對(duì)貸款企業(yè)的延伸審計(jì)
    5.3 完善貸款項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制
        5.3.1 提高貸款項(xiàng)目預(yù)警層次水平
        5.3.2 以內(nèi)部監(jiān)督檢查為基礎(chǔ)完善風(fēng)險(xiǎn)控制體系
        5.3.3 實(shí)施貸款管理審計(jì),從源頭上防控貸款風(fēng)險(xiǎn)
    5.4 提高內(nèi)部審計(jì)人員素質(zhì)
        5.4.1 提高內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍專業(yè)化水平
        5.4.2 完善內(nèi)部審計(jì)人員的相關(guān)制度
    5.5 充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用
        5.5.1 將內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理高度有效融合
        5.5.2 完善審計(jì)責(zé)任制度
        5.5.3 促進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理信息化、動(dòng)態(tài)化發(fā)展
結(jié)論及展望
參考文獻(xiàn)
致謝


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
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[4]金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)如何提升風(fēng)險(xiǎn)管控水平[J]. 胡曉珊.  中國內(nèi)部審計(jì). 2017(08)
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碩士論文
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[3]商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)研究[D]. 包春.財(cái)政部財(cái)政科學(xué)研究所 2015
[4]金融審計(jì)中系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的因素分析[D]. 方堃.北京交通大學(xué) 2012



本文編號(hào)：2937252