【摘要】： 本文共分三章。第一章介紹全額資金法的概念及功能。 全額資金管理是指商業(yè)銀行上級(jí)行對(duì)下級(jí)行的所有資金來源和資金運(yùn)用,通過專門的業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)實(shí)行“收支兩條線”管理,分類計(jì)價(jià),即業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位每筆資金來源均以內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格出售給總行；下級(jí)行每筆資金運(yùn)用均以配置價(jià)格向集中行購(gòu)買,其最終目標(biāo)是建成以總行為中心,自下而上集中資金和自上而下配置資金,全額計(jì)價(jià)、集中調(diào)控、實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和控制全行資金流的現(xiàn)代商業(yè)銀行司庫體系。 全額資金管理模式通過內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)體系發(fā)揮作用,該體系在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的功能,主要表現(xiàn)為五個(gè)方面：推動(dòng)資產(chǎn)負(fù)債管理、科學(xué)評(píng)價(jià)績(jī)效、提高資金使用效率與收益、指導(dǎo)產(chǎn)品定價(jià)和集中市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。全額資金管理可以根據(jù)全行業(yè)務(wù)發(fā)展的戰(zhàn)略導(dǎo)向,通過調(diào)整FTP定價(jià),總行能夠鼓勵(lì)或抑制某類產(chǎn)品和業(yè)務(wù)的發(fā)展,同時(shí),當(dāng)全行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)發(fā)展出現(xiàn)不平衡時(shí),總行可以通過適當(dāng)上調(diào)或下調(diào)FTP價(jià)格來對(duì)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整,促進(jìn)資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)發(fā)展,達(dá)到主動(dòng)進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債管理的目的,推動(dòng)資產(chǎn)負(fù)債管理策略實(shí)施；通過對(duì)逐筆業(yè)務(wù)進(jìn)行FTP定價(jià),可以量化逐筆業(yè)務(wù)的資金價(jià)值或資金成本,進(jìn)而考察逐筆業(yè)務(wù)的凈利息收入,從而不僅可以對(duì)分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行績(jī)效考核,而且可以對(duì)業(yè)務(wù)條線、產(chǎn)品類別以及客戶經(jīng)理實(shí)施績(jī)效評(píng)估；全額資金法下,FTP定價(jià)體系能夠?qū)崿F(xiàn)全額資金管理模式,可以更好地促進(jìn)分行資金向總行歸集,實(shí)現(xiàn)總行集中管理全行資金,充分發(fā)揮總行資金管理的優(yōu)勢(shì)和規(guī)模效應(yīng),有利于有效提高資金效率和收益；總行定價(jià)管理部門在FTP價(jià)格的基礎(chǔ)上,綜合考慮信用風(fēng)險(xiǎn)、費(fèi)用分?jǐn)傄约邦A(yù)期收益等因素對(duì)產(chǎn)品提供指導(dǎo)定價(jià),從而提高分行的成本收益意識(shí),有利于全行利潤(rùn)最大化目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；從集中利率風(fēng)險(xiǎn)來看,FTP體系通過對(duì)全部資金實(shí)行逐筆計(jì)價(jià),并鎖定每一項(xiàng)產(chǎn)品的利差空間,將使利率風(fēng)險(xiǎn)從經(jīng)營(yíng)行分離出來,將全行利率風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一集中,從流動(dòng)性管理模式看,改變了差額資金管理體制下各級(jí)行通過上存下借解決資金余缺問題、逐級(jí)自求平衡的流動(dòng)性管理方式,實(shí)現(xiàn)了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)由資金集中行統(tǒng)一處置。 第二章主要分析探討全額資金模式在吉林省分行的實(shí)施情況及對(duì)分行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的影響。 相對(duì)于現(xiàn)行“上存下借”的資金管理體系,FTP體系更加公平、合理,而且具有更強(qiáng)大的管理功能。在此模式下分行管理資金的職能發(fā)生變化,總行對(duì)全行資金實(shí)行集中調(diào)配,分行減少了非信貸資金的運(yùn)用壓力,可以更專注于業(yè)務(wù)的拓展,加大資金的運(yùn)作力度,提高資金收益率。 FTP價(jià)格是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)手段,是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中的經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)杠桿。內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格比上存下借利率的經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)作用更加直接、有效。內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格的作用點(diǎn)可以直接定位到銀行需重點(diǎn)扶持的某類業(yè)務(wù)、某個(gè)地區(qū)、某個(gè)行業(yè)、某類客戶上。通過FTP價(jià)格的分析,總行的戰(zhàn)略意圖及對(duì)分行的引導(dǎo)表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：突出了對(duì)低成本負(fù)債業(yè)務(wù)的引導(dǎo),引導(dǎo)分行加強(qiáng)貸款定價(jià)精細(xì)化管理,加強(qiáng)對(duì)貸款投放期限選擇的引導(dǎo),引導(dǎo)分行加強(qiáng)戰(zhàn)略業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型,引導(dǎo)分行加強(qiáng)非盈利資產(chǎn)管理。 全額資金模式實(shí)施后,總、分行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理職能發(fā)生變化,在上存下借資金運(yùn)作模式下,分行承擔(dān)利率風(fēng)險(xiǎn),可以用其吸收的短期存款來發(fā)放長(zhǎng)期貸款,從中獲得以短支長(zhǎng)的期限錯(cuò)配收益。推行FTP體系后,期限匹配原則下的FTP定價(jià)方法,使分行大部分產(chǎn)品的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)都被集中到資金中心實(shí)行統(tǒng)一管理。分行可以更專注于分行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以外的業(yè)務(wù)的發(fā)展。 分行預(yù)算管理方面,FTP體系對(duì)分行利潤(rùn)計(jì)算方式帶來的巨大影響,對(duì)全額資金法下的預(yù)算編制產(chǎn)生很大影響。存量業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的影響受到內(nèi)外部?jī)r(jià)格的影響,當(dāng)資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模達(dá)到一定程度以后,價(jià)格杠桿的效應(yīng)將大大超過增量規(guī)模杠桿,價(jià)格變動(dòng)對(duì)預(yù)算的影響力將顯著加強(qiáng),主要表現(xiàn)在當(dāng)FTP定價(jià)策略變動(dòng)較大時(shí),對(duì)存量FTP凈收益影響較大。分行應(yīng)有效衡量?jī)?nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格對(duì)利潤(rùn)的影響,在編制利潤(rùn)預(yù)算時(shí),應(yīng)采用零基法和增量法結(jié)合的利潤(rùn)預(yù)算編制方法。 分行績(jī)效考核方面,全額資金管理模式一方面比較徹底的解決了負(fù)債業(yè)務(wù)的績(jī)效評(píng)估問題,另一方面對(duì)逐筆業(yè)務(wù)進(jìn)行FTP定價(jià),可以量化逐筆業(yè)務(wù)的資金價(jià)值或資金成本,進(jìn)而考察逐筆業(yè)務(wù)的凈利息收入。從而不僅可以建立對(duì)分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行績(jī)效考核,而且可以建立對(duì)業(yè)務(wù)條線、產(chǎn)品類別以及客戶經(jīng)理的科學(xué)的績(jī)效考核評(píng)估體系。 第三章針對(duì)于全額資金模式的影響,提出分行在經(jīng)營(yíng)方面應(yīng)采取的措施與策略。 資產(chǎn)業(yè)務(wù)方面,應(yīng)大力提升貸款議價(jià)能力,嚴(yán)格控制非生息資產(chǎn)占用,大力發(fā)展個(gè)人按揭貸款業(yè)務(wù)以及加強(qiáng)不良資產(chǎn)管理,夯實(shí)盈利能力基礎(chǔ)；負(fù)債業(yè)務(wù)方面,應(yīng)強(qiáng)化“主動(dòng)負(fù)債”理念,大力拓展同業(yè)存款,增加在途性質(zhì)和過渡類的資金；表外業(yè)務(wù)方面,應(yīng)要加強(qiáng)保證金存款主動(dòng)議價(jià)意識(shí),盡量降低定期保證金占比,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)敞口費(fèi)管理,并加強(qiáng)保證金比例管理；相關(guān)體系建設(shè)方面,應(yīng)建立完善全成本利潤(rùn)核算體系,強(qiáng)化系統(tǒng)支撐,同時(shí)加強(qiáng)客戶貢獻(xiàn)度分析,建立公司客戶價(jià)值評(píng)價(jià)體系。
【學(xué)位授予單位】：吉林大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2010
【分類號(hào)】：F832.21
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