發(fā)布時間：2024-12-07 06:33

　　隨著我國改革開放腳步日益加快,中國經(jīng)濟進入快速發(fā)展時期。金融業(yè)作為整個經(jīng)濟體系的重要組成部分,在經(jīng)濟發(fā)展變化中扮演著不可或缺的作用。隨著金融業(yè)的不斷進步,作為金融業(yè)的重要組成部分商業(yè)銀行也面臨著諸多風險與挑戰(zhàn)�？v觀近幾年商業(yè)銀行涉及的風險其中操作風險時有發(fā)生,這使把對操作風險的關(guān)注提高了新的警示。銀行業(yè)要想進行穩(wěn)定健康的運行狀態(tài),必須提高操作風險的管理和內(nèi)部控制水平。許多商業(yè)銀行巨大的損失案件都是由于操作風險導致的,這也使操作風險成為了亟需關(guān)注以及處理的問題,因此為了更好的防范金融風險成為了一個具有實踐意義的課題。因為操作風險具有內(nèi)生、隱蔽、廣泛以及難以量化的特性,所以預防和控制操作風險是一個長期需要解決的問題。首先,基于國內(nèi)外的研究情況,依據(jù)《新巴塞爾資本協(xié)議》進行深入研究,基于內(nèi)部控制角度分析商業(yè)銀行的操作風險情況。在操作風險的有關(guān)理論的基礎上,包括操作風險的內(nèi)涵,操作風險的特征以及操作風險的分類,以及進一步分析了內(nèi)部控制的相關(guān)理論以及內(nèi)部控制與操作風險的相關(guān)關(guān)系,除此之外還分析了商業(yè)銀行操作風險的流程以及商業(yè)銀行可能導致操作風險的風險節(jié)點,以上為文章提供了相關(guān)的理論依據(jù)。其次,根據(jù)...

【文章頁數(shù)】：58 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
緒論
    0.1 研究背景及研究意義
        0.1.1 研究背景
        0.1.2 研究意義
    0.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀
        0.2.1 國外研究現(xiàn)狀
        0.2.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀
        0.2.3 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀分析
    0.3 研究內(nèi)容和方法
        0.3.1 研究內(nèi)容
        0.3.2 研究方法
    0.4 論文研究的創(chuàng)新點以及不足
        0.4.1 論文的創(chuàng)新點
        0.4.2 論文的不足之處
1 商業(yè)銀行操作風險相關(guān)理論
    1.1 操作風險概論
        1.1.1 操作風險界定
        1.1.2 操作風險分類
        1.1.3 操作風險的特征
    1.2 內(nèi)部控制理論概述
        1.2.1 內(nèi)部控制定義
        1.2.2 內(nèi)部控制構(gòu)成要素
        1.2.3 內(nèi)部控制目標
        1.2.4 內(nèi)部控制與操作風險的關(guān)系
    1.3 商業(yè)銀行操作風險分析
        1.3.1 商業(yè)銀行操作風險管理流程
        1.3.2 商業(yè)銀行業(yè)務操作風險節(jié)點
2 民生銀行航天橋事件案例回顧
    2.1 民生銀行航天橋事件案例背景介紹
        2.1.1 民生銀行簡介
        2.1.2 民生銀行內(nèi)部控制獨特性及意義
        2.1.3 民生銀行操作風險管理現(xiàn)狀
        2.1.4 民生銀行航天橋事件案件回顧
    2.2 民生銀行操作風險管理存在的問題
        2.2.1 風險管理能力尚需加強
        2.2.2 風險控制體制不健全
        2.2.3 業(yè)務流程需要改進
        2.2.4 業(yè)務操控環(huán)節(jié)亟需完善
    2.3 民生銀行操作風險原因分析
        2.3.1 操作風險管理未落實
        2.3.2 操作風險管理組織架構(gòu)不合理
        2.3.3 操作風險控制機制不健全
        2.3.4 內(nèi)部審計疏忽風險
        2.3.5 薪酬制度不合理
        2.3.6 道德缺失引發(fā)操作風險
    2.4 案件造成的影響
3 啟示與建議
    3.1 完善內(nèi)部控制,加強操作風險管理職能
    3.2 優(yōu)化內(nèi)部組織結(jié)構(gòu),防范操作風險
    3.3 加強內(nèi)部審計制度,預防操作風險
    3.4 建立合理的薪酬制度
    3.5 加強人才素質(zhì)的培養(yǎng)
4 結(jié)論與展望
參考文獻
致謝



本文編號：4014959