發(fā)布時(shí)間：2018-05-01 03:22

  本文選題：風(fēng)險(xiǎn)管理 + 內(nèi)部控制　； 參考：《河南大學(xué)》2012年碩士論文

【摘要】：在我國商業(yè)銀行經(jīng)營管理中，由于內(nèi)部控制失效而產(chǎn)生金融風(fēng)險(xiǎn)具有普遍性。為探索降低商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑，本文在分析國內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀和內(nèi)部控制低效的基礎(chǔ)上，從我國商業(yè)銀行的實(shí)際情況出發(fā)，借鑒業(yè)內(nèi)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，對商業(yè)銀行從完善內(nèi)部控制方面進(jìn)行了有益的探討。 論文把風(fēng)險(xiǎn)管理框架和內(nèi)部控制理論作為理論基礎(chǔ)，結(jié)合若干重大風(fēng)險(xiǎn)管理失敗案例，即邯鄲農(nóng)行驚天大案、漯河建行票據(jù)違規(guī)經(jīng)營、哈爾濱中行資金盜竊案，深入剖析商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理失敗的原因，即商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)意識淡薄、科技運(yùn)作手段相對落后、沒有真正形成完整的風(fēng)險(xiǎn)控制體系、銀行監(jiān)管人員業(yè)務(wù)與素質(zhì)不高等方面。 結(jié)合商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析和原因剖析，提出商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的若干舉措，即深化銀行內(nèi)部控制體系的建設(shè)，構(gòu)建高效風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督保障系統(tǒng)，強(qiáng)化銀行運(yùn)營過程中的監(jiān)控，加強(qiáng)銀行財(cái)會(huì)信息的披露與揭示、提高信息的使用價(jià)值，加強(qiáng)商業(yè)銀行員工隊(duì)伍建設(shè)。 建立內(nèi)控體系，防范內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)是銀行業(yè)面臨的一項(xiàng)挑戰(zhàn)性工作，，需要根據(jù)經(jīng)營環(huán)境的變化而改變工作方法，需要在實(shí)踐中不斷探索和創(chuàng)新。面對日益復(fù)雜的金融環(huán)境,各商業(yè)銀行的內(nèi)控建設(shè)還顯得很薄弱。因此,要提升商業(yè)銀行競爭力,必須增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識,有層次分步驟的執(zhí)行新的監(jiān)管要求。而我國商業(yè)銀行由于發(fā)展水平以及內(nèi)控管理水平的限制，目前還沒有完全做到標(biāo)準(zhǔn)化、合規(guī)化的內(nèi)控管理。但是我國商業(yè)銀行若要步入國際先進(jìn)銀行的行列，就必定會(huì)按照一定的方法和步驟去完善內(nèi)控機(jī)制。所以我國商業(yè)銀行必須從現(xiàn)在開始夯實(shí)內(nèi)控基礎(chǔ)，提高管理水平，為更快更好的發(fā)展做好準(zhǔn)備。對于處于發(fā)展改革過程中的我國商業(yè)銀行來說，建立起高效的內(nèi)部控制還需要很長的一段路要走，而且由于在我國長久積累下來的人情、關(guān)系等因素的存在對內(nèi)部控制的執(zhí)行會(huì)產(chǎn)生重大的影響，這也是我們在建立內(nèi)部控制時(shí)所需要考慮到的較為重要的一個(gè)方面的內(nèi)容。只有不斷探索抵御商業(yè)銀行內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的辦法，才能更有效地防范和化解內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)商業(yè)銀行的健康發(fā)展。
[Abstract]:In the management of commercial banks in China, the financial risk caused by the failure of internal control is universal. In order to explore the effective way to reduce the risk of commercial banks, this paper analyzes the present situation of domestic commercial banks' risk and the low efficiency of internal control, starting from the actual situation of our country's commercial banks and using the advanced experience of the industry for reference. Commercial banks from the improvement of internal control aspects of the beneficial discussion. The paper takes the risk management framework and internal control theory as the theoretical basis, combining with several major risk management failure cases, namely, Handan Agricultural Bank of China, Luohe Construction Bank bill illegal operation, Harbin Bank of China capital theft case, This paper deeply analyzes the reasons for the failure of risk management in commercial banks, that is, the weak risk consciousness of commercial banks, the relative backwardness of scientific and technological means, the failure to form a complete risk control system, and the low quality and business of bank supervisors. Based on the analysis of the present situation and reasons of commercial bank risk management, this paper puts forward some measures to prevent the risk of commercial bank, that is, to deepen the construction of bank internal control system, to construct an efficient risk supervision and security system, and to strengthen the supervision and control in the course of bank operation. Strengthen the disclosure and disclosure of bank financial and accounting information, improve the use value of information, and strengthen the construction of commercial bank staff. The establishment of internal control system and the prevention of internal control risks are a challenging task for the banking industry. It is necessary to change the working methods according to the changes of the operating environment and to explore and innovate constantly in practice. In the face of increasingly complex financial environment, the construction of internal control of commercial banks is still very weak. Therefore, in order to enhance the competitiveness of commercial banks, we must strengthen the awareness of risk prevention and implement the new regulatory requirements step by step. However, due to the limitation of development level and internal control management level, commercial banks in our country have not completely achieved standardized and compliant internal control management at present. However, if our commercial banks want to step into the ranks of international advanced banks, they will perfect the internal control mechanism according to certain methods and steps. Therefore, commercial banks in our country must from now on start to consolidate the foundation of internal control, improve the management level, and prepare for faster and better development. For our commercial banks in the process of development and reform, it is still a long way to go to establish an efficient internal control, and because of the long-term accumulation of human relations in our country, The existence of the relationship and other factors will have a significant impact on the implementation of internal control, which is also a more important aspect that we need to consider in the establishment of internal control. Only by constantly exploring ways to resist the internal control risks of commercial banks can we prevent and resolve the internal control risks more effectively and promote the healthy development of commercial banks.
【學(xué)位授予單位】：河南大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2012
【分類號】：F832.2

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6 楊U

本文編號：1827517