發(fā)布時間：2025-02-09 15:40

　　現(xiàn)金流貫穿公司經(jīng)營發(fā)展的各個環(huán)節(jié),公司的戰(zhàn)略發(fā)展與運營離不開資金的支撐。傳統(tǒng)的現(xiàn)金流管理較為注重公司內(nèi)部的財務(wù)狀況,但公司作為獨立的個體連接上下游企業(yè)共同作用于市場,相關(guān)的外部企業(yè)同樣會對其運營產(chǎn)生影響。受現(xiàn)金流管理需求影響的推進,目前的研究將價值鏈理論與現(xiàn)金流管理進行結(jié)合,不僅對企業(yè)內(nèi)部價值活動的資金運轉(zhuǎn)進行分析,而且對上下游企業(yè)作用于企業(yè)的資金影響進行分析,使得企業(yè)的現(xiàn)金流管理涉及面更廣,能夠?qū)ζ髽I(yè)價值增值環(huán)節(jié)的現(xiàn)金流實現(xiàn)針對性地分析與調(diào)整,有效實現(xiàn)企業(yè)價值增值最大化的目標。F公司作為國內(nèi)領(lǐng)先的電磁屏蔽及導(dǎo)熱解決方案服務(wù)商,要在競爭激烈的消費電子行業(yè)中通過資源的合理分配實現(xiàn)高性能低成本的競爭優(yōu)勢,就要對企業(yè)的現(xiàn)金流進行科學(xué)管理。本文以價值鏈的視角對F公司的現(xiàn)金流管理進行分析,提出了結(jié)合價值鏈環(huán)節(jié)加強現(xiàn)金流管理的建議。論文首先介紹了研究背景、目的及意義,并且梳理了國內(nèi)外關(guān)于價值鏈及現(xiàn)金流管理的相關(guān)研究資料;其次闡述了價值鏈的相關(guān)概念,將現(xiàn)金流與現(xiàn)金流管理的概念進行區(qū)分,詳細介紹基于價值鏈的現(xiàn)金流管理的應(yīng)用內(nèi)容,簡單了解F公司的基本業(yè)務(wù)狀況及所處的行業(yè)背景,對近6年的投資、經(jīng)營、籌資活動...

【文章頁數(shù)】：70 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【部分圖文】：

圖1.1研究框架圖

本文研究內(nèi)容包含5部分,首先介紹選題思路及意義等,然后闡述相關(guān)基礎(chǔ)理論作為支持,之后介紹研究對象的背景情況,再著重分析案例企業(yè)并提出問題,最后提出建議解決問題,研究框架如圖1.1所示:本章對價值鏈、現(xiàn)金流管理及基于價值鏈的現(xiàn)金流管理相關(guān)概念和理論進行介紹,為下文的具體公司研究提供....

圖3.1 F公司2016-2021營業(yè)收入與利潤對比圖

將營業(yè)收入與凈利潤的數(shù)據(jù)繪制成折線圖,一方面體現(xiàn)變動趨勢,另一方面可以明確反映二者的差值變動,如圖3.1所示。圖3.1中公司的凈利潤的增長并未達到營業(yè)收入增長的同等水平線,營業(yè)收入在19年后增速放緩但也在逐步增長,但凈利潤的漲幅較小且19年后開始下降,至2021年凈利潤出現(xiàn)負值,....

圖3.2 F公司投資活動現(xiàn)金流入流出額對比圖

由圖示3.2中F公司2016-2021年投資活動現(xiàn)金流入流出的對比可以看出投資活動現(xiàn)金流入均低于投資活動現(xiàn)金流出,且二者差額逐步增大,2019年相距最遠,投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為-79321.09萬元。投資活動凈流量均為負,企業(yè)不斷擴大經(jīng)營規(guī)模,并拓寬企業(yè)在新能源汽車及光伏逆....

圖3.3 F公司籌資活動現(xiàn)金流入流出金額對比圖

將籌資活動現(xiàn)金流入流出額繪制成折線圖3.3反映其變動趨勢。由圖3.3可知籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額變動趨勢與籌資活動現(xiàn)金流入流出趨勢相同且全部為正值,說明了企業(yè)的外部籌資能力較強,可以籌集到大量資金為企業(yè)的經(jīng)營提供良好的支持,也為企業(yè)的進一步擴大發(fā)展打下了基礎(chǔ)。但2021年籌資現(xiàn)金....

本文編號：4032470