發(fā)布時間：2025-02-05 12:38

　　隨著商業(yè)環(huán)境的復雜化,企業(yè)來自市場環(huán)境變化、運行策略、法律法規(guī)以及資金等方面的風險不斷增強,市場競爭的夾擊,迫切要求企業(yè)提升風險防范意識,提高風險預(yù)測、評估以及適應(yīng)能力。作為企業(yè)運營過程中的必要環(huán)節(jié),企業(yè)內(nèi)部控制是有效防控各種風險的重要措施之一。企業(yè)通過構(gòu)建和完善企業(yè)內(nèi)部控制體系,對降低經(jīng)營和財務(wù)風險、提高企業(yè)決策能力具有至關(guān)重要的作用,從而大大提高企業(yè)的運行效率。本文選擇南昌ZC公司作為研究對象,首先,對內(nèi)部控制管理制度有關(guān)的理論進行了闡述,對相關(guān)政策進行了解讀;其次,依據(jù)南昌ZC公司的企業(yè)屬性、實際運營發(fā)展情況等方面,對該公司內(nèi)部會計制度的落實狀況進行分析、不足之處進行研究;再次,本文進行了問卷調(diào)查,并根據(jù)問卷調(diào)查的結(jié)果對南昌ZC公司內(nèi)部控制可能存在的問題進行了大體的分析;而后,從五個環(huán)節(jié)展開對該公司內(nèi)部控制存在的問題進行了具體的分析;接下來,對產(chǎn)生這些問題的原因進行了分析;最后,根據(jù)上述分析,對南昌ZC公司內(nèi)部會計制度體系進行了重構(gòu),并提出了一些保障措施,以期提高該企業(yè)防控經(jīng)營風險的能力、水平,促進企業(yè)競爭力的提升。南昌ZC公司的業(yè)務(wù)流程包括采購、銷售、收款、售后、維護等方面,其內(nèi)...

【文章頁數(shù)】：64 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
1 緒論
    1.1 研究背景和研究意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 研究思路和研究內(nèi)容
        1.2.1 研究思路
        1.2.2 技術(shù)路線圖
        1.2.3 研究內(nèi)容
        1.2.4 本文創(chuàng)新點
    1.3 文獻綜述
        1.3.1 國外研究現(xiàn)狀
        1.3.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀
        1.3.3 文獻評述
2 理論基礎(chǔ)
    2.1 內(nèi)部控制的概念
    2.2 內(nèi)部控制的內(nèi)容與方法
        2.2.1 內(nèi)部控制的內(nèi)容
        2.2.2 內(nèi)部控制的方法
    2.3 內(nèi)部控制的目標與原則
        2.3.1 內(nèi)部控制的目標
        2.3.2 內(nèi)部控制的原則
    2.4 內(nèi)部控制的相關(guān)理論
        2.4.1 控制論
        2.4.2 系統(tǒng)論
        2.4.3 委托代理理論
3 南昌ZC公司概況及內(nèi)部控制現(xiàn)狀
    3.1 南昌ZC公司概況
    3.2 南昌ZC公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀
4 問卷調(diào)查與分析
    4.1 針對公司內(nèi)部人員的問卷調(diào)查
        4.1.1 問卷設(shè)計與調(diào)查結(jié)果統(tǒng)計
        4.1.2 問卷調(diào)查結(jié)果分析
    4.2 針對公司顧客的問卷調(diào)查
        4.2.1 問卷設(shè)計與調(diào)查結(jié)果統(tǒng)計
        4.2.2 問卷調(diào)查結(jié)果分析
5 南昌ZC公司內(nèi)部控制存在的問題
    5.1 采購環(huán)節(jié)
    5.2 銷售環(huán)節(jié)
    5.3 收款環(huán)節(jié)
    5.4 售后環(huán)節(jié)
    5.5 維護環(huán)節(jié)
6 南昌ZC公司內(nèi)部控制問題的原因分析
    6.1 采購與倉儲在流程和對接上存在漏洞
    6.2 銷售相關(guān)制度不完善
    6.3 應(yīng)收賬款管理不規(guī)范
    6.4 售后服務(wù)工作缺乏合理預(yù)期與監(jiān)督
    6.5 客戶關(guān)系維護不力
7 加強南昌ZC公司內(nèi)部控制對策及建議
    7.1 南昌ZC公司內(nèi)部控制體系重構(gòu)
        7.1.1 采購流程
        7.1.2 銷售業(yè)務(wù)
        7.1.3 收款流程
        7.1.4 售后業(yè)務(wù)
        7.1.5 維護流程
    7.2 完善南昌ZC公司內(nèi)部控制體系的保障措施
        7.2.1 加強人員培訓,提高內(nèi)部控制意識和水平
        7.2.2 健全企業(yè)相關(guān)管理制度,完善管理運行機制
        7.2.3 加強應(yīng)收賬款管理,實行事前、事中和事后審計相結(jié)合
        7.2.4 引入完善的ERP系統(tǒng),加強企業(yè)信息溝通
        7.2.5 加強售后服務(wù)監(jiān)督與管理,提升客戶關(guān)系維護水平
8 結(jié)論與展望
致謝
參考文獻
附錄A 南昌ZC公司內(nèi)部人員調(diào)查問卷
附錄B 南昌ZC公司用戶滿意度調(diào)查問卷



本文編號：4029848