發(fā)布時(shí)間：2020-09-19 10:12

　　 自1978年改革開放到現(xiàn)在,我國的保險(xiǎn)業(yè)得到了迅速發(fā)展,服務(wù)領(lǐng)域日漸擴(kuò)大,對于經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的順利進(jìn)行和人民群眾生產(chǎn)生活的長久安穩(wěn)都有著重要意義。但是我國的保險(xiǎn)業(yè)總體上依然處在發(fā)展的初級階段,不能充分適應(yīng)我國現(xiàn)階段經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展對其的需求,與現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)的要求還有不小的差距,保險(xiǎn)公司在發(fā)展初期,大都存在著偏重發(fā)展規(guī)模而忽視內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的問題。本文探討的Z人壽保險(xiǎn)公司正是處于這一時(shí)期,Z人壽保險(xiǎn)公司與老牌保險(xiǎn)公司如中國平安保險(xiǎn)、中國人壽保險(xiǎn)等相比較為年輕,在業(yè)內(nèi)被譽(yù)為保險(xiǎn)業(yè)的一匹黑馬,資產(chǎn)增速在保險(xiǎn)企業(yè)中一度排名第二,在產(chǎn)品銷售方面高調(diào)的“跑馬圈地”,并主攻萬能險(xiǎn)以擴(kuò)大保費(fèi)規(guī)模,然而非常規(guī)手段的擴(kuò)張,一味追求速度的發(fā)展成為公司現(xiàn)在向前的絆腳石。Z人壽保險(xiǎn)公司在發(fā)展過程中存在著諸多問題,如過于偏向銷售系列、分支機(jī)構(gòu)擴(kuò)張過快、公司內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理脫節(jié)于公司成長規(guī)模等,若這些問題持續(xù)不被重視,不能得到妥善處理,日后必將會(huì)對Z人壽保險(xiǎn)公司健康的長久發(fā)展造成影響。作為公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分和監(jiān)督力量,內(nèi)部審計(jì)職能需要內(nèi)部審計(jì)工作在有效開展下產(chǎn)生其應(yīng)有的作用�，F(xiàn)在公司風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)基本包括三道防線,分別是:業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門以及內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)。在實(shí)際工作中,前兩道防線的真正風(fēng)險(xiǎn)防范效用不大,能夠真正對公司風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生防范效用的還是第三道防線,即本文將重點(diǎn)論述的公司內(nèi)部審計(jì)。在上述情勢下,公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的防范作用和化解風(fēng)險(xiǎn)的作用就極其重要。然而,Z人壽保險(xiǎn)公司的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在實(shí)施內(nèi)部審計(jì)工作過程中存在一些問題,內(nèi)部審計(jì)的職能作用未能很好地體現(xiàn)出來,例如:審計(jì)理念過于傳統(tǒng),不能適應(yīng)現(xiàn)階段保險(xiǎn)公司對內(nèi)部審計(jì)的要求;內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性不足,審計(jì)效率低;內(nèi)部審計(jì)人員隊(duì)伍力量薄弱、綜合素質(zhì)不高,知識(shí)結(jié)構(gòu)不夠全面;管理層對公司內(nèi)部審計(jì)重視程度欠缺等問題。本文站在壽險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)的角度,采用案例分析法,先是對內(nèi)部審計(jì)相關(guān)理論進(jìn)行梳理和歸納,結(jié)合國內(nèi)外對于內(nèi)部審計(jì)在公司治理中的作用的研究對內(nèi)部審計(jì)已有的文獻(xiàn)資料進(jìn)行了簡要的分析和綜述;其次,對內(nèi)部審計(jì)相關(guān)的概念界定和理論基礎(chǔ)進(jìn)行闡述;接著對Z人壽保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)的現(xiàn)狀和實(shí)施中存在的問題進(jìn)行深入剖析,遵循發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題的研究思路,最后,在此基礎(chǔ)上為其提出一系列完善內(nèi)部審計(jì)的對策和建議,希望能對該公司內(nèi)部審計(jì)工作效率的提升有所幫助,促進(jìn)其內(nèi)部審計(jì)工作更好的開展。此外,本文也可為其他發(fā)展中的人壽保險(xiǎn)公司在內(nèi)部審計(jì)體系建設(shè)及具體工作開展等方面起到借鑒作用。
【學(xué)位單位】：西南政法大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位年份】：2018
【中圖分類】：F239.45
【部分圖文】：

圖 2：Z 人壽保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)圖Z 人壽保險(xiǎn)公司的內(nèi)部審計(jì)體系以總公司為基礎(chǔ)，公司審計(jì)部成員包括總監(jiān)、經(jīng)理以及審計(jì)專員。公司審計(jì)部直接隸屬于公司總裁，公司審計(jì)部的年度審計(jì)計(jì)劃由公司審計(jì)委員會(huì)進(jìn)行審核，具體工作職責(zé)包括：監(jiān)督并審查公司中高層領(lǐng)導(dǎo)干部各項(xiàng)工作是否符合公司章程、是否存在越權(quán)、受賄、不作為的情況，對存在越權(quán)、受賄、不作為情況

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：2822380