鄭海濤   江蘇聯(lián)合職業(yè)技術(shù)學(xué)院徐州經(jīng)貿(mào)分院

摘要:由于中小企業(yè)會(huì)計(jì)信息失真，中小銀行數(shù)量少、占有的信貸資源少等原因，造成中小企業(yè)融資困難。文章首先論述了我國(guó)中小企業(yè)國(guó)際貿(mào)易融資現(xiàn)狀，然后從中小企業(yè)、銀行、法律環(huán)境等方面詳細(xì)分析了我國(guó)中小企業(yè)國(guó)際貿(mào)易融資難的原因，最后提出進(jìn)一步發(fā)展我國(guó)中小企業(yè)國(guó)際貿(mào)易融資的方法。

關(guān)鍵詞:國(guó)際貿(mào)易，中小企業(yè)；融資難；體系；

改革開(kāi)放30多年來(lái)，我國(guó)對(duì)外貿(mào)易取得了巨大成績(jī)，使我國(guó)實(shí)現(xiàn)了貿(mào)易小國(guó)向貿(mào)易大國(guó)的轉(zhuǎn)變。然而，我國(guó)在對(duì)外貿(mào)易方面仍然存在著不少問(wèn)題。例如，外貿(mào)企業(yè)流動(dòng)資金嚴(yán)重匱乏，企業(yè)債務(wù)負(fù)擔(dān)重，中小企業(yè)融資難等問(wèn)題。這些問(wèn)題的存在，反映出我國(guó)在外貿(mào)和金融方面的協(xié)調(diào)不足，這無(wú)疑會(huì)阻礙我們實(shí)現(xiàn)貿(mào)易強(qiáng)國(guó)的目標(biāo)。當(dāng)代國(guó)際貿(mào)易發(fā)展的一個(gè)重要趨勢(shì)就是將傳統(tǒng)的國(guó)際貿(mào)易方式與國(guó)際經(jīng)濟(jì)合作方式日益融為一體。

一、我國(guó)國(guó)際貿(mào)易融資的現(xiàn)狀分析

    我國(guó)國(guó)際貿(mào)易融資開(kāi)展于20世紀(jì)90年代中期，比歐美發(fā)達(dá)國(guó)家和日本比較晚，但是我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展迅速，數(shù)量眾多，約占到我國(guó)企業(yè)數(shù)量的99%，產(chǎn)值占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的58%，出口創(chuàng)匯占68%，是我國(guó)外貿(mào)領(lǐng)域的一只重要的力量，然而卻有大量的中小企業(yè)存在著國(guó)際貿(mào)易融資創(chuàng)新難的問(wèn)題，具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

    1. 國(guó)際貿(mào)易融資對(duì)象集中、融資方式單一

    就國(guó)際貿(mào)易融資方式種類(lèi)而言，國(guó)內(nèi)基本上仍然是以傳統(tǒng)的融資方式為主，即以信用證結(jié)算與融資相結(jié)合的方式為主，品種少，且功能單一。銀行在提供金融服務(wù)時(shí)，需要考慮資產(chǎn)的安全性、流動(dòng)性、贏利性，無(wú)疑大型企業(yè)在這些方面具有優(yōu)勢(shì)，理所當(dāng)然成為銀行發(fā)展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的重點(diǎn)，融資對(duì)象集中，很難滿(mǎn)足那些積極參與國(guó)際化的中小企業(yè)的需要。各家外匯銀行的貿(mào)易融資方式基本上是千篇一律的形式：簡(jiǎn)單的貿(mào)易貸款、打包貸款、票據(jù)貼現(xiàn)等，國(guó)際上新興的福費(fèi)廷、倉(cāng)單融資則很少有銀行開(kāi)辦。

    2.缺乏高素質(zhì)的專(zhuān)業(yè)人才

國(guó)際貿(mào)易融資方式是集貿(mào)易融資、應(yīng)收賬款管理、應(yīng)收賬款回收及信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保為一體的綜合性金融服務(wù)，要求從業(yè)人員擁有扎實(shí)、全面的理論知識(shí)和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。我國(guó)國(guó)際貿(mào)易融資方式起步較晚，發(fā)展緩慢，專(zhuān)業(yè)人員一方面不能有效的利用國(guó)際貿(mào)易融資手段促成交易、降低自身成本；另一方面由于缺乏對(duì)貿(mào)易融資中的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)，不會(huì)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，往往將企業(yè)置于高風(fēng)險(xiǎn)的境地，最終蒙受不必要的損失，這與我國(guó)缺乏高素質(zhì)的從業(yè)人員有相當(dāng)大的關(guān)系。

    3.國(guó)際貿(mào)易融資授信困難

     企業(yè)自身信用的高低直接影響到自身的貿(mào)易融資資格。首先，外貿(mào)企業(yè)缺少企業(yè)制度,企業(yè)制度是否完善是衡量企業(yè)信用的重要標(biāo)準(zhǔn)，涉及企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系、組織結(jié)構(gòu)和管理機(jī)制。其次，外貿(mào)企業(yè)缺乏資本。存在固定資產(chǎn)少、流動(dòng)資產(chǎn)不穩(wěn)定、無(wú)形資產(chǎn)難以估量等問(wèn)題,使得企業(yè)融資后的償債能力令人懷疑。再次，經(jīng)營(yíng)管理不規(guī)范，失信行為嚴(yán)重。改革開(kāi)放30年來(lái)，中國(guó)已經(jīng)從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)槭袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)，市場(chǎng)對(duì)企業(yè)信用的要求越來(lái)越高，企業(yè)的授信難度增加。

    4、風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)淡薄

國(guó)際貿(mào)易融資的特點(diǎn)決定了其涉及的風(fēng)險(xiǎn)較為復(fù)雜，包含國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)，但它們是可以預(yù)測(cè)和防范的，然而科學(xué)有效的預(yù)測(cè)方法和防范措施并沒(méi)有得到具體的應(yīng)用。如對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)，外貿(mào)企業(yè)急于達(dá)成交易，往往忽略對(duì)進(jìn)口方的資信調(diào)查。隨著國(guó)際貿(mào)易買(mǎi)方市場(chǎng)的形成,越來(lái)越多的交易開(kāi)始使用非信用證結(jié)算方式，風(fēng)險(xiǎn)大大增加�！�

二、我國(guó)中小企業(yè)國(guó)際貿(mào)易融資難的原因剖析

     當(dāng)前，我國(guó)中小企業(yè)國(guó)際貿(mào)易融資難不僅有中小企業(yè)自身的原因，還面臨著銀行體系原因和國(guó)家宏觀法律環(huán)境不完善等影響，主要有以下幾個(gè)方面：

     （一）中小企業(yè)自身存在的原因

     1.缺乏穩(wěn)健的財(cái)務(wù)支持。

     由于中小企業(yè)規(guī)模小、風(fēng)險(xiǎn)大、財(cái)務(wù)記錄混亂的特征，加大了銀行面臨的還款壓力，使之加大了國(guó)際貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)，從而造成融資的一定難度。而那些新型國(guó)際貿(mào)易融資衍生工具的費(fèi)率一般都比較高，使得中小企業(yè)很難獲得此類(lèi)融資；而且中小企業(yè)出口由于受規(guī)模限制，單筆進(jìn)出口業(yè)務(wù)量一般較小，而交易費(fèi)率偏高，使得企業(yè)難以承受。比如辦理一筆保理業(yè)務(wù)，保理費(fèi)約在1%左右，企業(yè)往往在增加成本與降低風(fēng)險(xiǎn)之間猶豫不定。而且隨著外貿(mào)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，利潤(rùn)空間日漸下降，衍生金融工具的高費(fèi)率成了其廣泛推廣的“絆腳石”，加之“附加值少、知名品牌少”是我國(guó)中小企業(yè)進(jìn)出口產(chǎn)品的短腿所在，在人民幣升值情況下，產(chǎn)業(yè)短腿帶來(lái)的弊端日益凸顯，也不利于中小企業(yè)進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易融資。

    2.中小企業(yè)普遍缺乏完備的信用管理體系。

    目前，大多數(shù)中小企業(yè)還沿用多年來(lái)形成的傳統(tǒng)交易方式，對(duì)出口風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)還停留在控制非信用證業(yè)務(wù)的層次上，忽視對(duì)進(jìn)口方資信的調(diào)查，加劇了出口企業(yè)的收款風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)商務(wù)部一項(xiàng)研究報(bào)告統(tǒng)計(jì)，中國(guó)從事進(jìn)出口業(yè)務(wù)的企業(yè)中只有11%建立了自己的信用監(jiān)管體系，而這11%中又有93%是具有外資背景的跨國(guó)企業(yè)。很多國(guó)內(nèi)公司沒(méi)有認(rèn)識(shí)到海外欠賬的風(fēng)險(xiǎn)和成本，隨著時(shí)間的拖延，這些拖欠款的追討將越來(lái)越難。目前，我國(guó)海外拖欠款中惡意欺詐已占所有欠款案的66%。同時(shí)利用外部保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，如出口信用保來(lái)避免風(fēng)險(xiǎn)的中小企業(yè)還不多。

    （二）銀行體系原因

    進(jìn)出口雙方銀行對(duì)促進(jìn)貿(mào)易的完成起著關(guān)鍵作用，國(guó)外銀行都是按商業(yè)化經(jīng)營(yíng)原則來(lái)經(jīng)營(yíng)的，如經(jīng)營(yíng)不善，隨時(shí)有倒閉的可能。而中小企業(yè)在選擇代理銀行時(shí)，由于沒(méi)有足夠的能力對(duì)國(guó)外的代理行進(jìn)行全面調(diào)查，缺乏和代理行長(zhǎng)期合作的經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)對(duì)有些發(fā)展中國(guó)家的對(duì)外貿(mào)易、金融慣例、外貿(mào)管理政策了解不夠，在貿(mào)易結(jié)算時(shí)有可能遭到無(wú)理拒付等現(xiàn)象。一方面，國(guó)內(nèi)銀行普遍缺乏針對(duì)中小企業(yè)融資的適用金融產(chǎn)品、信貸評(píng)估體系和擔(dān)保體系。例如，出口應(yīng)收款融資是一種國(guó)內(nèi)新興的融資產(chǎn)品，但由于缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)量化的工具，絕大部分銀行設(shè)置了較高的融資準(zhǔn)入門(mén)檻，在對(duì)貿(mào)易真實(shí)性及貿(mào)易連續(xù)性進(jìn)行調(diào)查之后，還要求融資者提供足額、有效的抵押或擔(dān)保作為還款的第二保證；部分銀行還要求融資者額外提供出口信用保險(xiǎn)公司的投保證明。另一方面，我國(guó)金融政策和融資體系都是以國(guó)有企業(yè)特別是國(guó)有大型企業(yè)為主要對(duì)象設(shè)計(jì)實(shí)施的，銀行的信貸評(píng)價(jià)體系中也缺乏適用于中小企業(yè)的評(píng)價(jià)模塊，而是參照大企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，過(guò)多地考慮企業(yè)的財(cái)務(wù)指標(biāo)，導(dǎo)致眾多有融資需求的中小企業(yè)無(wú)法得到融資。

    （三）我國(guó)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的法律環(huán)境不完善

     國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)涉及國(guó)際金融票據(jù)、貨權(quán)貨物的質(zhì)押、抵押、擔(dān)保、信托等行為，要求法律上對(duì)各種行為的權(quán)利與責(zé)任有具體的法律界定。但是我國(guó)的立法明顯滯后于業(yè)務(wù)的發(fā)展，有些業(yè)務(wù)常用術(shù)語(yǔ)和做法在我國(guó)法律上卻沒(méi)有做相應(yīng)的規(guī)范。例如，押匯業(yè)務(wù)中銀行對(duì)單據(jù)與貨物的權(quán)利如何，銀行與客戶(hù)之間的債務(wù)關(guān)系如何，進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)中常用的信托收據(jù)是否有效，遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)中銀行已經(jīng)承兌的匯票是否可以由法院止付等問(wèn)題。在這樣的法律環(huán)境下，大大增加了中小企業(yè)國(guó)際貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)。

三、解決我國(guó)中小企業(yè)國(guó)際貿(mào)易融資難的方法

    對(duì)于所有從事國(guó)際貿(mào)易融資的中小企業(yè)說(shuō)，關(guān)鍵是要緊緊跟上這種變化的步伐并能夠預(yù)測(cè)未來(lái)的趨勢(shì)。只有意識(shí)上與時(shí)俱進(jìn)，才能在發(fā)展國(guó)際貿(mào)易融資領(lǐng)域立于不敗之地。

    1.提高從業(yè)人員的融資創(chuàng)新能力

    越來(lái)越靈活和多樣化的國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)要求中小企業(yè)的操作人員有較高的操作技能，熟練掌握結(jié)算及融資業(yè)務(wù)技能；要求有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控能力以及對(duì)相關(guān)國(guó)家政策及中外相關(guān)法律法規(guī)的系統(tǒng)把握；而且要求對(duì)貿(mào)易產(chǎn)品的特點(diǎn)，貿(mào)易項(xiàng)目面臨的市場(chǎng)環(huán)境有相當(dāng)了解。只有具備了系統(tǒng)的知識(shí)和信息，才能真正提供符合項(xiàng)目需要的融資服務(wù)，并降低風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，培育熟悉國(guó)際貿(mào)易融資的各種產(chǎn)品，了解相關(guān)法律法規(guī)的復(fù)合型人才，才能使企業(yè)真正從金融服務(wù)中獲利，促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。

    2.建立貿(mào)易融資授信專(zhuān)項(xiàng)評(píng)審體制

    國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理需要建立完備的管理體系，利用先進(jìn)的技術(shù)手段對(duì)整個(gè)業(yè)務(wù)操作的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)控管理，并協(xié)調(diào)銀行相關(guān)部門(mén)之間及各分行之間的協(xié)同配合。為了更加適應(yīng)我國(guó)快速發(fā)展的出口貿(mào)易融資需求，基于出口貿(mào)易具有占用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)少、實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)低、很強(qiáng)的自?xún)斝缘忍匦�，一些銀行正在探索新的貿(mào)易融資評(píng)審體制。當(dāng)前比較切合實(shí)際的做法就是建立貿(mào)易融資專(zhuān)項(xiàng)評(píng)審體制，具體做法是：第一步，將不同出口貿(mào)易融資根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重分為低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)（如信用證押匯、福費(fèi)廷等）、較低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)（D/P押匯、信保項(xiàng)下出口發(fā)票融資等）、一般風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品業(yè)務(wù)；第二步，低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)由業(yè)務(wù)操作部門(mén)直接進(jìn)入操作階段，較低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)由貿(mào)易融資評(píng)審官簽字后進(jìn)入操作階段，對(duì)于一般風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)由貿(mào)易融資評(píng)審委員會(huì)評(píng)審?fù)�意授�?quán)國(guó)際部負(fù)責(zé)人進(jìn)入操作階段；第三步，貿(mào)易融資評(píng)審會(huì)負(fù)責(zé)審核貿(mào)易融資新產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)控制、操作流程、法律文本，審核通過(guò)后確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)歸屬進(jìn)入操作流程。

3. 建立和完善中小企業(yè)融資擔(dān)保體系

要鼓勵(lì)和支持設(shè)立中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，充分發(fā)揮其作用，要尋找合適的市場(chǎng)切入點(diǎn)，積極有效地開(kāi)展業(yè)務(wù)。要建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本補(bǔ)充機(jī)制，吸收社會(huì)資本進(jìn)入，鼓勵(lì)大企業(yè)、大公司參股、壯大擔(dān)保公司實(shí)力，提高擔(dān)保公司支持中小企業(yè)的能力。要改進(jìn)現(xiàn)行擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作辦法，按股份制、市場(chǎng)化原則規(guī)范運(yùn)作，堅(jiān)持經(jīng)營(yíng)的非盈利性和服務(wù)性。

    4.加強(qiáng)法制建設(shè)，完善國(guó)際貿(mào)易融資法律體系

法制建設(shè)是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要保障。一個(gè)國(guó)家的法律法規(guī)是否完善，直接影響到人們的社會(huì)生活和經(jīng)濟(jì)生活。國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)在歐美等國(guó)家已有多年的發(fā)展歷史，我們應(yīng)借鑒其立法，制定出適合我國(guó)國(guó)情并與國(guó)際慣例接軌的業(yè)務(wù)管理規(guī)范和基本操作規(guī)程，使我國(guó)的國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)依法開(kāi)展，規(guī)范運(yùn)作，使相關(guān)業(yè)務(wù)中各有關(guān)當(dāng)事人的合法權(quán)益得到有效保護(hù)。

5、樹(shù)立新的融資理念，拓寬中小企業(yè)的融資渠道

中小企業(yè)要轉(zhuǎn)變?nèi)谫Y觀念，逐步降低對(duì)間接融資的依賴(lài)，加大直接融資的比重。對(duì)發(fā)展前景好、效益高的中小企業(yè)，地方財(cái)政可以提供擔(dān)保發(fā)行企業(yè)債券進(jìn)行融資，為有潛力的中小企業(yè)提供上市融資的空間。要建立和完善中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)，為中小企業(yè)直接融資搭建平臺(tái)。 

四、結(jié)束語(yǔ)

總之，隨著經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的加快，國(guó)際貿(mào)易融資在我國(guó)中小企業(yè)有著廣闊的發(fā)展前景，我們應(yīng)該充分挖掘其潛力，努力拓展業(yè)務(wù)空間，完善相關(guān)法律制度，制定扶持政策，培養(yǎng)專(zhuān)業(yè)人才等行之有效的手段，盡快使國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)在我國(guó)得到普及，以促進(jìn)我國(guó)中小企業(yè)的快速發(fā)展，解決我國(guó)中小企業(yè)融資難的問(wèn)題。

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