發(fā)布時間：2014-07-27 07:45

［摘要］銀行是社會經(jīng)濟活動中風險最高的行業(yè)之一，它的風險包括國家風險、市場風險、信用風險等等。由于風險的普遍存在，銀行在經(jīng)營活動中把盈利性、流動性、安全性并列為三大原則，還專門提列呆賬準備金，以應付各種風險。各種風險交織存在，迫使人們制定和完善相關(guān)制度來應付風險，以期風險減少到最小程度。國際間為聯(lián)合對付風險，也先后產(chǎn)生了布雷頓森林體系、巴塞爾協(xié)議以及世界貨幣基金組織等多種組織。
        近年來世界爆炸性金融風險事件時有發(fā)生，而且金額巨大，大的可以搞垮一家100多年歷史的銀行，小的也給銀行帶來了巨大的實際損失，可見風險防范不是一朝一夕的事情，而是銀行一項永無休止的任務。從宏觀方面來看，銀行的各種風險可以分為客觀風險或被動風險和主觀風險或主動風險。銀行風險主要來源于主觀風險或主動風險。銀行的主觀風險或主動風險與銀行職員的職業(yè)道德密切相關(guān)，因此就構(gòu)成了銀行經(jīng)營的道德風險。
        一、 銀行道德風險的有關(guān)理論問題
        銀行經(jīng)營道德風險是指銀行職員因職業(yè)道德缺陷而使銀行經(jīng)營隱藏或出現(xiàn)風險，對銀行造成損失或潛在損失。它包括銀行經(jīng)營者或操作者工作不負責任、貪污欺詐、偷閑、瀆職等行為。因為銀行本身是高風險的行業(yè)，有風險是絕對的，無風險是相對的，道德風險與其它風險一樣也是銀行與生俱來的。
        經(jīng)濟學界通常用“委托——代理”理論來分析企業(yè)經(jīng)營者的道德風險問題。在市場經(jīng)濟條件下，銀行經(jīng)營者和所有者分離，所有者委托經(jīng)營者經(jīng)營和管理，二者形成委托代理關(guān)系。由于經(jīng)營者和所有者目標函數(shù)并不完全相同，因此存在一定的利益沖突，產(chǎn)生了激勵不相容的問題。而由于銀行經(jīng)營結(jié)果由經(jīng)營者的行為和一些不確定因素共同決定，所有者不能直接觀察經(jīng)營者的行為和不確定因素，而只能由觀察的經(jīng)營結(jié)果來推測經(jīng)營者的行為，這就使所有者無法準確地掌握經(jīng)營結(jié)果是經(jīng)營者的努力程度還是由一些經(jīng)營者不能控制的因素造成的，經(jīng)營者就可能“隱藏行動”而不是全部承擔其行為的后果。從而有動機也有可能從事高風險活動或者損害所有者利益的活動，而所有者則要承擔過度風險，從而導致銀行職員的道德風險問題。
        職員的任期長短與道德風險的程度成反向關(guān)系，任期長，職員從事道德風險活動低。職員未來收益的貼現(xiàn)率越高，則短期行為程度就越低，就越?jīng)]有動機從事道德風險活動。V越小，對職員道德風險行為的懲罰程度越高，則職員從事道德風險的程度就越小。因此，對銀行職員的監(jiān)督程度、激勵程度、懲罰程度構(gòu)成了銀行職員道德風險程度。
        加里·貝克爾和喬治·斯蒂洛勒的理論在完全市場經(jīng)濟條件下比較全面地勾勒出道德風險的構(gòu)成，但在社會主義市場經(jīng)濟條件下明顯有其缺陷性。這個模型忽略了價值觀念這一重要因素，因為人是有思想的，他的價值取向和對崗位的執(zhí)著程度直接影響道德風險。銀行職員只要具備正確的價值觀念和價值取向，他從事道德風險活動的程度就低。反之，如果他不具有正確的價值觀念，筆耕論文新浪博客，他從事道德風險活動的程度就高。因此，筆者認為對銀行職員教育程度、監(jiān)督程度、激勵程度與處罰程度構(gòu)成了道德風險的四大決定性因素。
        二、 銀行道德風險的表現(xiàn)形式
        我們所說的銀行道德風險說的是銀行經(jīng)營中的職業(yè)道德風險。它包括三個方面的內(nèi)容。一是道德責任，即員工對本職業(yè)的責任心。二是道德破壞，即員工對本職業(yè)的破壞與侵害，如貪污、欺詐等。三是道德漏損，即由于道德不完善產(chǎn)生漏斗，形成漏斗效應，對本職業(yè)漠不關(guān)心。
        銀行作為經(jīng)營貨幣和向社會提鉤信用服務的特殊行業(yè)，任何職員的道德風險都會給銀行帶來巨大損失。英國巴林銀行是有著100多年歷史的英國皇家銀行，一夜之間“呼啦啦似大廈傾”，其主要原因就是交易員尼克．里森存在嚴重的道德風險。起初里森為追求銀行允諾的巨額獎金（25萬英鎊／年），不顧日本經(jīng)濟嚴重衰退的客觀現(xiàn)實，超級豪賭，沽出了巨額日經(jīng)期指。后在日本經(jīng)濟出現(xiàn)雪上加霜的情況下，里森為扳回面子，也為巨額獎金，不向上級請示，繼續(xù)狂沽日經(jīng)期指。日本大地震震塌了里森的美夢，也震塌了巴林銀行的百年基業(yè)。我國中農(nóng)信也是實力比較雄厚的信托公司，因為管理人員嚴重失職，造成大量風險資金沉淀，使中農(nóng)信成為新中國第一家破產(chǎn)的全國性金融企業(yè)。

 

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