發(fā)布時(shí)間：2014-07-27 07:45

［摘要］銀行是社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中風(fēng)險(xiǎn)最高的行業(yè)之一，它的風(fēng)險(xiǎn)包括國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等等。由于風(fēng)險(xiǎn)的普遍存在，銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中把盈利性、流動(dòng)性、安全性并列為三大原則，還專門提列呆賬準(zhǔn)備金，以應(yīng)付各種風(fēng)險(xiǎn)。各種風(fēng)險(xiǎn)交織存在，迫使人們制定和完善相關(guān)制度來(lái)應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)，以期風(fēng)險(xiǎn)減少到最小程度。國(guó)際間為聯(lián)合對(duì)付風(fēng)險(xiǎn)，也先后產(chǎn)生了布雷頓森林體系、巴塞爾協(xié)議以及世界貨幣基金組織等多種組織。
        近年來(lái)世界爆炸性金融風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)有發(fā)生，而且金額巨大，大的可以搞垮一家100多年歷史的銀行，小的也給銀行帶來(lái)了巨大的實(shí)際損失，可見風(fēng)險(xiǎn)防范不是一朝一夕的事情，而是銀行一項(xiàng)永無(wú)休止的任務(wù)。從宏觀方面來(lái)看，銀行的各種風(fēng)險(xiǎn)可以分為客觀風(fēng)險(xiǎn)或被動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)和主觀風(fēng)險(xiǎn)或主動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。銀行風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于主觀風(fēng)險(xiǎn)或主動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。銀行的主觀風(fēng)險(xiǎn)或主動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)與銀行職員的職業(yè)道德密切相關(guān)，因此就構(gòu)成了銀行經(jīng)營(yíng)的道德風(fēng)險(xiǎn)。
        一、 銀行道德風(fēng)險(xiǎn)的有關(guān)理論問(wèn)題
        銀行經(jīng)營(yíng)道德風(fēng)險(xiǎn)是指銀行職員因職業(yè)道德缺陷而使銀行經(jīng)營(yíng)隱藏或出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)銀行造成損失或潛在損失。它包括銀行經(jīng)營(yíng)者或操作者工作不負(fù)責(zé)任、貪污欺詐、偷閑、瀆職等行為。因?yàn)殂y行本身是高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，有風(fēng)險(xiǎn)是絕對(duì)的，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)是相對(duì)的，道德風(fēng)險(xiǎn)與其它風(fēng)險(xiǎn)一樣也是銀行與生俱來(lái)的。
        經(jīng)濟(jì)學(xué)界通常用“委托——代理”理論來(lái)分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，銀行經(jīng)營(yíng)者和所有者分離，所有者委托經(jīng)營(yíng)者經(jīng)營(yíng)和管理，二者形成委托代理關(guān)系。由于經(jīng)營(yíng)者和所有者目標(biāo)函數(shù)并不完全相同，因此存在一定的利益沖突，產(chǎn)生了激勵(lì)不相容的問(wèn)題。而由于銀行經(jīng)營(yíng)結(jié)果由經(jīng)營(yíng)者的行為和一些不確定因素共同決定，所有者不能直接觀察經(jīng)營(yíng)者的行為和不確定因素，而只能由觀察的經(jīng)營(yíng)結(jié)果來(lái)推測(cè)經(jīng)營(yíng)者的行為，這就使所有者無(wú)法準(zhǔn)確地掌握經(jīng)營(yíng)結(jié)果是經(jīng)營(yíng)者的努力程度還是由一些經(jīng)營(yíng)者不能控制的因素造成的，經(jīng)營(yíng)者就可能“隱藏行動(dòng)”而不是全部承擔(dān)其行為的后果。從而有動(dòng)機(jī)也有可能從事高風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)或者損害所有者利益的活動(dòng)，而所有者則要承擔(dān)過(guò)度風(fēng)險(xiǎn)，從而導(dǎo)致銀行職員的道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。
        職員的任期長(zhǎng)短與道德風(fēng)險(xiǎn)的程度成反向關(guān)系，任期長(zhǎng)，職員從事道德風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)低。職員未來(lái)收益的貼現(xiàn)率越高，則短期行為程度就越低，就越?jīng)]有動(dòng)機(jī)從事道德風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)。V越小，對(duì)職員道德風(fēng)險(xiǎn)行為的懲罰程度越高，則職員從事道德風(fēng)險(xiǎn)的程度就越小。因此，對(duì)銀行職員的監(jiān)督程度、激勵(lì)程度、懲罰程度構(gòu)成了銀行職員道德風(fēng)險(xiǎn)程度。
        加里·貝克爾和喬治·斯蒂洛勒的理論在完全市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下比較全面地勾勒出道德風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成，但在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下明顯有其缺陷性。這個(gè)模型忽略了價(jià)值觀念這一重要因素，因?yàn)槿耸怯兴枷氲�，他的價(jià)值取向和對(duì)崗位的執(zhí)著程度直接影響道德風(fēng)險(xiǎn)。銀行職員只要具備正確的價(jià)值觀念和價(jià)值取向，他從事道德風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)的程度就低。反之，如果他不具有正確的價(jià)值觀念，筆耕論文新浪博客，他從事道德風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)的程度就高。因此，筆者認(rèn)為對(duì)銀行職員教育程度、監(jiān)督程度、激勵(lì)程度與處罰程度構(gòu)成了道德風(fēng)險(xiǎn)的四大決定性因素。
        二、 銀行道德風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式
        我們所說(shuō)的銀行道德風(fēng)險(xiǎn)說(shuō)的是銀行經(jīng)營(yíng)中的職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)。它包括三個(gè)方面的內(nèi)容。一是道德責(zé)任，即員工對(duì)本職業(yè)的責(zé)任心。二是道德破壞，即員工對(duì)本職業(yè)的破壞與侵害，如貪污、欺詐等。三是道德漏損，即由于道德不完善產(chǎn)生漏斗，形成漏斗效應(yīng)，對(duì)本職業(yè)漠不關(guān)心。
        銀行作為經(jīng)營(yíng)貨幣和向社會(huì)提鉤信用服務(wù)的特殊行業(yè)，任何職員的道德風(fēng)險(xiǎn)都會(huì)給銀行帶來(lái)巨大損失。英國(guó)巴林銀行是有著100多年歷史的英國(guó)皇家銀行，一夜之間“呼啦啦似大廈傾”，其主要原因就是交易員尼克．里森存在嚴(yán)重的道德風(fēng)險(xiǎn)。起初里森為追求銀行允諾的巨額獎(jiǎng)金（25萬(wàn)英鎊／年），不顧日本經(jīng)濟(jì)嚴(yán)重衰退的客觀現(xiàn)實(shí)，超級(jí)豪賭，沽出了巨額日經(jīng)期指。后在日本經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)雪上加霜的情況下，里森為扳回面子，也為巨額獎(jiǎng)金，不向上級(jí)請(qǐng)示，繼續(xù)狂沽日經(jīng)期指。日本大地震震塌了里森的美夢(mèng)，也震塌了巴林銀行的百年基業(yè)。我國(guó)中農(nóng)信也是實(shí)力比較雄厚的信托公司，因?yàn)楣芾砣藛T嚴(yán)重失職，造成大量風(fēng)險(xiǎn)資金沉淀，使中農(nóng)信成為新中國(guó)第一家破產(chǎn)的全國(guó)性金融企業(yè)。

 

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