發(fā)布時間：2021-01-22 02:14

　　隨著金融行業(yè)的監(jiān)管日趨嚴格,內部審計的工作在證券公司也得到強化,極大地推動了公司的合規(guī)管理。作為風控體系的關鍵組成部分,內審部門的地位愈加提高。在高速發(fā)展與創(chuàng)新的金融領域,證券公司的業(yè)務向著多元化拓展,相應地,公司的內部審計也需要做出轉變,開展新的審計模式,“風險導向型”內部審計模式應運而生,基于風險管理的審計模式可以同時兼顧公司的經營和防范風險,做到事前早知道,早預防。在變幻莫測的金融市場中存在著很多風險,證券行業(yè)也不例外,作為金融中介機構,在金融行業(yè)占有重要的地位。證券公司要想長久健康地發(fā)展,首要需解決的就是怎樣有效控制風險的問題,做好風險控制的關鍵在于是否可以有效識別、量化風險,采用“風險導向”的審計模式可以很好地解決這一問題�；�于“風險導向型”的內部審計是一種新的審計模式,它可以從整體上全面的評估公司面臨的風險,按照識別出來的風險判斷審計重點和審計范圍,并綜合運用審計手段來降低風險,來達到增加企業(yè)價值的目標。在中國,由于“風險導向型”內審發(fā)展時間較短,大部分國內研究者的研究成果僅僅只是理論方面,較少有對公司實際應用案例的研究,而對證券公司應用“風險導向型”內部審計的實例更少見。... 

【文章來源】：中國財政科學研究院北京市

【文章頁數(shù)】：49 頁

【學位級別】：碩士

【部分圖文】：

圖３－３經紀業(yè)務內控部口職責和橫向溝通機制??

３．１．２銀巧證券風險管理組織體系??（１）風險管理組織模式和制度建設??銀河證券業(yè)務風險管理組織架構圖如圖３－２所示：??董事會?監(jiān)事會??風險控制委員會??．小????Ｉ?管理層??風險控制委員會執(zhí)委??＞??Ｌｉ??Ｉ??ｙ?ｆ???±???±???Ｉ???合規(guī)（法律）總部ＰＩ?稽核審計總部?風險管理總部??????Ｔ?????序??銷營產定劃資資??管管管收財融銀??理理理益務券行??總總總總總總總??苗ＩＩ部ＩＩ部ＩＩ部ＩＩ苗１１為Ｉ部??圖３－２銀河證券風險管理業(yè)務體系??銀河證券擁有健全的風險管理體系，涵蓋了公司各項具體業(yè)務，并且對于各個機構??的部口的工作職責Ｌ義及風控職責均作了明靖的規(guī)定，形成了識別風險、預警風險、報告??風險、ｙＪｌ及及時反饋的一整套完整的工作模式。另外，各部口也制定了各具體業(yè)務的風??險控制標準和操作流程，甚至詳細規(guī)定了各個崗位的風控要求，嚴格要求有關部口工作??人員執(zhí)行風險控制流程和標準。??１５??

【參考文獻】：
期刊論文
[1]淺談風險導向型審計對公司治理的影響[J]. 文娜.  商場現(xiàn)代化. 2011(03)
[2]淺談證券公司管理中的合規(guī)管理與內部審計[J]. 劉健.  技術與市場. 2010(05)
[3]經濟危機下的內部審計戰(zhàn)略[J]. 殷麗麗,李媛媛.  審計研究. 2010(01)
[4]內部審計價值變遷的結果:風險導向內部審計[J]. 萬壽義,崔曉鐘.  財經問題研究. 2009(11)
[5]風險導向型審計對內部審計的挑戰(zhàn)[J]. 郝莉.  現(xiàn)代審計與經濟. 2009(03)
[6]企業(yè)風險審計模型研究與應用[J]. 郭偉昌,劉金鳳.  審計研究. 2008(06)
[7]試論我國內部審計獨立性的缺失原因及應對措施[J]. 王麗榕.  會計之友(下旬刊). 2008(10)
[8]風險導向內部審計的應用分析[J]. 劉曉輝.  中國內部審計. 2008(04)
[9]從內部審計定義的演進看我國內部審計的發(fā)展[J]. 李智芳,張運琴.  內蒙古科技與經濟. 2007(01)
[10]基于內部審計風險管理的內部審計質量控制[J]. 陳詩設.  中外企業(yè)家. 2007(01)

博士論文
[1]上市公司內部審計治理效應研究[D]. 郭慧.暨南大學 2009

碩士論文
[1]我國上市公司融資時機選擇研究[D]. 侯敏.天津財經大學 2009
[2]我國證券市場轉軌期開放式證券投資基金投資組合實證分析[D]. 范江.天津大學 2008



本文編號：2992348