發(fā)布時間：2020-12-04 15:49

　　隨著時代的發(fā)展,內(nèi)部控制也與時俱進。人們越來越發(fā)現(xiàn),內(nèi)部控制是企業(yè)發(fā)現(xiàn)問題,找到漏洞,彌補缺陷,強化管理,改善財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的有效手段。但在實際工作中還是有很多企業(yè)對內(nèi)部控制的重視程度不夠,很多企業(yè)存在重生產(chǎn)、重銷售忽視內(nèi)部控制的情況。即使有的企業(yè)擁有一套完整的內(nèi)部控制系統(tǒng),但實際執(zhí)行起來也是困難重重。在國有企業(yè)中集團公司或省公司的狀況還相對好一些,越是向下延伸,企業(yè)內(nèi)部控制的問題就越嚴重。不僅是制度缺失上的問題,現(xiàn)有的制度也很難得到有效的執(zhí)行。因此,隸屬于省公司的地市級銷售公司亟需解決其所面臨的內(nèi)部控制問題,以保證企業(yè)持續(xù)的良性發(fā)展。中石油J市銷售公司作為國有石油銷售企業(yè),對市場份額的占有處于絕對的優(yōu)勢地位。但是近幾年來非國有的石油銷售企業(yè)越來越多,J公司若想保住優(yōu)勢地位,全面完善并確保有效運行和維護公司的內(nèi)部控制是關(guān)鍵。本文以中石油J市銷售公司為研究對象,通過深入各部門各崗位實地調(diào)研,對企業(yè)實際發(fā)生的案例與事件進行分析,并對相關(guān)人員進行深度訪談,在總結(jié)梳理國內(nèi)外文獻的基礎(chǔ)上,從內(nèi)部控制的五要素入手對J公司的內(nèi)部控制現(xiàn)狀進行了分析和研究。發(fā)現(xiàn)J公司存在缺乏積極向上的工作環(huán)境、風險... 

【文章來源】：佳木斯大學黑龍江省

【文章頁數(shù)】：86 頁

【學位級別】：碩士

【部分圖文】：

技術(shù)路線圖

科、儲運安全科、財務(wù)科、綜合辦公室、基建辦、黨群辦公室、人事科。各部門除了各自負責的工作之外還要相互協(xié)作完成公司的整體任務(wù)。組織結(jié)構(gòu)圖如圖3-1。圖 3-1 組織結(jié)構(gòu)圖4.人力資源J 公司人力資源方面由人事部門具體負責，具體分為聘用，定崗，培訓，評價，咨詢，晉升，薪酬和補償活動。J 公司從原來的不對外公開招聘發(fā)展到如今的在網(wǎng)絡(luò)平臺上面向大眾公開招聘，為 J 公司增加了員工數(shù)量，帶來了新的血液與活力。人事部門根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)層與中層干部討論后得出的人才招聘意向，制定招聘計劃，考試方法等。但人事部門只是簡單的執(zhí)行上級下達的命令，而沒有去分析領(lǐng)導(dǎo)層得出的結(jié)果和招聘意向到底適不適合J 公司今后的發(fā)展。沒有向領(lǐng)導(dǎo)層給出一個有效的反饋，只是一味去執(zhí)行命令。

招聘流程圖

【參考文獻】：
期刊論文
[1]企業(yè)內(nèi)部控制的有效性及其評價方法[J]. 李國瑞.  納稅. 2019(02)
[2]內(nèi)部控制評價存在的問題和對策[J]. 方麗萍.  納稅. 2019(02)
[3]內(nèi)部控制審計嵌入組織績效考核中的實務(wù)思考[J]. 劉波.  企業(yè)改革與管理. 2018(24)
[4]企業(yè)內(nèi)部控制的有效性及其評價方法分析[J]. 段幫津.  納稅. 2018(33)
[5]促進內(nèi)部控制審計落地 推動內(nèi)部審計創(chuàng)新發(fā)展[J]. 李娜.  綠色財會. 2018(09)
[6]企業(yè)財務(wù)管理內(nèi)部控制審計[J]. 汪永貴.  現(xiàn)代經(jīng)濟信息. 2017(24)
[7]基于內(nèi)部控制審計相關(guān)問題的研究[J]. 李澤偉.  產(chǎn)業(yè)與科技論壇. 2018(01)
[8]論石油企業(yè)內(nèi)部控制審計中存在的問題及對策[J]. 相紅巖.  行政事業(yè)資產(chǎn)與財務(wù). 2017(24)
[9]內(nèi)部控制審計在固定資產(chǎn)管理中的運用分析[J]. 蔡曉方.  宏觀經(jīng)濟管理. 2017(S1)
[10]論我國企業(yè)內(nèi)部控制評價體系的構(gòu)建[J]. 徐倩.  現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè). 2016(27)

碩士論文
[1]BX食品股份有限公司內(nèi)部控制問題研究[D]. 馮振偉.鄭州大學 2014



本文編號：2897864