發(fā)布時(shí)間：2020-12-04 15:49

　　隨著時(shí)代的發(fā)展,內(nèi)部控制也與時(shí)俱進(jìn)。人們?cè)絹?lái)越發(fā)現(xiàn),內(nèi)部控制是企業(yè)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,找到漏洞,彌補(bǔ)缺陷,強(qiáng)化管理,改善財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的有效手段。但在實(shí)際工作中還是有很多企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制的重視程度不夠,很多企業(yè)存在重生產(chǎn)、重銷(xiāo)售忽視內(nèi)部控制的情況。即使有的企業(yè)擁有一套完整的內(nèi)部控制系統(tǒng),但實(shí)際執(zhí)行起來(lái)也是困難重重。在國(guó)有企業(yè)中集團(tuán)公司或省公司的狀況還相對(duì)好一些,越是向下延伸,企業(yè)內(nèi)部控制的問(wèn)題就越嚴(yán)重。不僅是制度缺失上的問(wèn)題,現(xiàn)有的制度也很難得到有效的執(zhí)行。因此,隸屬于省公司的地市級(jí)銷(xiāo)售公司亟需解決其所面臨的內(nèi)部控制問(wèn)題,以保證企業(yè)持續(xù)的良性發(fā)展。中石油J市銷(xiāo)售公司作為國(guó)有石油銷(xiāo)售企業(yè),對(duì)市場(chǎng)份額的占有處于絕對(duì)的優(yōu)勢(shì)地位。但是近幾年來(lái)非國(guó)有的石油銷(xiāo)售企業(yè)越來(lái)越多,J公司若想保住優(yōu)勢(shì)地位,全面完善并確保有效運(yùn)行和維護(hù)公司的內(nèi)部控制是關(guān)鍵。本文以中石油J市銷(xiāo)售公司為研究對(duì)象,通過(guò)深入各部門(mén)各崗位實(shí)地調(diào)研,對(duì)企業(yè)實(shí)際發(fā)生的案例與事件進(jìn)行分析,并對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行深度訪談,在總結(jié)梳理國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)的基礎(chǔ)上,從內(nèi)部控制的五要素入手對(duì)J公司的內(nèi)部控制現(xiàn)狀進(jìn)行了分析和研究。發(fā)現(xiàn)J公司存在缺乏積極向上的工作環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)... 

【文章來(lái)源】：佳木斯大學(xué)黑龍江省

【文章頁(yè)數(shù)】：86 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【部分圖文】：

技術(shù)路線圖

科、儲(chǔ)運(yùn)安全科、財(cái)務(wù)科、綜合辦公室、基建辦、黨群辦公室、人事科。各部門(mén)除了各自負(fù)責(zé)的工作之外還要相互協(xié)作完成公司的整體任務(wù)。組織結(jié)構(gòu)圖如圖3-1。圖 3-1 組織結(jié)構(gòu)圖4.人力資源J 公司人力資源方面由人事部門(mén)具體負(fù)責(zé)，具體分為聘用，定崗，培訓(xùn)，評(píng)價(jià)，咨詢(xún)，晉升，薪酬和補(bǔ)償活動(dòng)。J 公司從原來(lái)的不對(duì)外公開(kāi)招聘發(fā)展到如今的在網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)上面向大眾公開(kāi)招聘，為 J 公司增加了員工數(shù)量，帶來(lái)了新的血液與活力。人事部門(mén)根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)層與中層干部討論后得出的人才招聘意向，制定招聘計(jì)劃，考試方法等。但人事部門(mén)只是簡(jiǎn)單的執(zhí)行上級(jí)下達(dá)的命令，而沒(méi)有去分析領(lǐng)導(dǎo)層得出的結(jié)果和招聘意向到底適不適合J 公司今后的發(fā)展。沒(méi)有向領(lǐng)導(dǎo)層給出一個(gè)有效的反饋，只是一味去執(zhí)行命令。

招聘流程圖

【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
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[8]論石油企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)中存在的問(wèn)題及對(duì)策[J]. 相紅巖.  行政事業(yè)資產(chǎn)與財(cái)務(wù). 2017(24)
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[10]論我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建[J]. 徐倩.  現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè). 2016(27)

碩士論文
[1]BX食品股份有限公司內(nèi)部控制問(wèn)題研究[D]. 馮振偉.鄭州大學(xué) 2014



本文編號(hào)：2897864