1  緒論

1.1  研究背景 

改革開放 30 多年來，國有企業(yè)的改革已經(jīng)獲得了許多成效，但是在國企實(shí)際運(yùn)行中依然存有許多問題，比如國有企業(yè)的效率低、缺乏創(chuàng)新性、部分企業(yè)還存在著腐敗的現(xiàn)象等，這些問題雖然也有公司治理結(jié)構(gòu)不當(dāng)引起的，但是歸根到底是產(chǎn)權(quán)的問題，所以應(yīng)當(dāng)對國有企業(yè)進(jìn)行徹底和更深層次的改革。

當(dāng)前中國的國企改革正處于轉(zhuǎn)型時期，盡管我們國家的經(jīng)濟(jì)已經(jīng)融入到了世界范圍內(nèi)的競爭環(huán)境中，對于國企改革的研究也考慮了各種影響，但是中國的國有企業(yè)具有其特殊性，在分析時不僅要考慮經(jīng)濟(jì)因素，還要考慮政治和歷史的因素�？梢娭袊�的國有企業(yè)改革是一項很艱巨的任務(wù)，它既要走市場經(jīng)濟(jì)的路線又要堅持公有制，既要追求公司效率又要代表國家利益，既要獲取利潤又要承擔(dān)社會的責(zé)任。所以只有從研究國有企業(yè)的形成歷史和政治形態(tài)，分析本國的改革路徑，利用現(xiàn)代公司治理理論才能從根本上了解企業(yè)改革。

十八屆三中全會重點(diǎn)提出了混合所有制經(jīng)濟(jì)，所謂混合所有制的結(jié)構(gòu)，就是可以有國有經(jīng)濟(jì)、非國有經(jīng)濟(jì)以及由他們共同出資的股份制經(jīng)濟(jì)。所以說股份制改革依然是一個正確的方向，股份制作為現(xiàn)代企業(yè)制度的核心，首先要保證產(chǎn)權(quán)清晰，歸屬明確，而且可以進(jìn)行出售或交換，這是其最基本的特點(diǎn)。所以處于競爭領(lǐng)域的企業(yè)，更適合構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)制度，進(jìn)行股份制改革。

現(xiàn)在的中國正是一個深化改革的時代，如何從國企改革中得到更多有利于經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的益處，如何使改革更加有效的開展，是現(xiàn)在迫切需要解決的問題。所以本文將從公司治理角度對中小型公司的股份制改革進(jìn)行研究。

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1.2  研究意義

在中國國有企業(yè)的規(guī)模是巨大的，而且在經(jīng)濟(jì)社會中的地位也是極其重要的，所以國有企業(yè)的改革是否能有效而順利的進(jìn)行，決定著中國經(jīng)濟(jì)是否能更好的發(fā)展，并且在進(jìn)行改革的實(shí)施過程和細(xì)節(jié)處理中，如何能更好的維護(hù)員工的利益，如何能保證企業(yè)承擔(dān)應(yīng)有的社會責(zé)任，都決定著中國社會的穩(wěn)定，所以對于國有企業(yè)改革的研究是至關(guān)重要的。

關(guān)于國有企業(yè)的改革問題已經(jīng)成為了當(dāng)今的社會熱點(diǎn)問題，存在著各種關(guān)于如何改革的理論和見解，但是比較合理的做法是先分類后改革，先將國有企業(yè)進(jìn)行分類，其中大型具有壟斷性、具有國防和公益性質(zhì)的公司，在保證產(chǎn)權(quán)歸國家所有的前提下，要將其不斷壯大，進(jìn)行企業(yè)制度的優(yōu)化改革，鼓勵優(yōu)秀的公司上市；其中小型的競爭性企業(yè)，我們要將其進(jìn)行產(chǎn)權(quán)改革，將部分或全部的所有權(quán)進(jìn)行民營化，效益不佳的企業(yè)也可以進(jìn)行并購或破產(chǎn)。另外，對于大型的國有壟斷企業(yè)，不能仰仗其自身雄厚的實(shí)力，給人以壓迫感，反而應(yīng)該提供更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，要承擔(dān)更多的社會責(zé)任。

國企的改革從根本上來說，首先就是對于產(chǎn)權(quán)的改革，其次就是對于公司制度的改革。對于產(chǎn)權(quán)的改革，就是要從根本上解決國企的問題，國有企業(yè)是歸國家所有，但是實(shí)際卻沒有人切實(shí)的為企業(yè)的經(jīng)營負(fù)責(zé)任，所以就要施行股份制，對國有企業(yè)進(jìn)行更好的管理；對于國有企業(yè)制度的改革，就是要構(gòu)建合理的組織制度，使其更好的適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)需要。

本文將針對中小型國有企業(yè)進(jìn)行研究，研究如何通過股份制對企業(yè)進(jìn)行民營化產(chǎn)權(quán)改革。國有企業(yè)的民營化，不是要弱化任何一方的優(yōu)點(diǎn)，而是要使改革后建立的新企業(yè)同時具備國企和私企的各種優(yōu)勢，使其互相取長補(bǔ)短，從而實(shí)現(xiàn)共贏。本文立足于 A 國有水產(chǎn)公司股份制改革發(fā)展實(shí)踐，以 A 國有水產(chǎn)公司改革發(fā)展歷程為背景，研究 A 國有水產(chǎn)公司在推進(jìn)改革中出現(xiàn)的問題，分析其具體的原因，并提出相應(yīng)的對策。通過對于改革程序優(yōu)化的研究，期望今后在其他國有水產(chǎn)公司或其他行業(yè)的國有企業(yè)進(jìn)行改革工作時，能夠幫助管理者在實(shí)際工作中簡便操作程序，以此提高改革的程序效率和改革后的效果，避免一些不必要問題的發(fā)生。

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2  文獻(xiàn)綜述

2.1  國外國有企業(yè)改革綜述 西方的一些國家是如何進(jìn)行國企改革的？他們?nèi)绾瓮苿訃�有企業(yè)改革? 中國這么多年對于國企的改制，國外學(xué)者如何認(rèn)為的?研究其他國家國企的形成及如何推進(jìn)改革，對我國國有企業(yè)進(jìn)行改革和發(fā)展存在非常大的意義。

2.1.1  國外國有企業(yè)改革的動因

國外國有企業(yè)進(jìn)行改革的主要原因是效率低下。一是國有企業(yè)的經(jīng)營狀況不理想，企業(yè)缺乏活力，經(jīng)濟(jì)增長緩慢或降低現(xiàn)象存在的國家很多，像20世紀(jì)80年代的英國、沙俄。這樣的狀況存在，成為西方國有企業(yè)最主要的動因。二是企業(yè)經(jīng)營成本太高。國有企業(yè)大部分靠政府支持，如財政補(bǔ)貼。結(jié)局是福利水平相對減少，這也成為了政黨之間競爭的籌碼，誰能減少國有企業(yè)的補(bǔ)貼，誰就將占優(yōu)勢，結(jié)果國有企業(yè)的經(jīng)營成本就成了關(guān)鍵。三是民營化成為國有企業(yè)的選擇。由于國有企業(yè)存在的種種弊端，導(dǎo)致國有企業(yè)可以通過民營化來進(jìn)行改造。四是政企分開。國外經(jīng)濟(jì)專家認(rèn)為，政府遙控企業(yè)，造成效率不高，，資源配置不合理，必須政企分開，政府不再直接干預(yù)企業(yè)。還有，一些專家認(rèn)為國有企業(yè)有一定的外部性，也是國有企業(yè)改革的動因所在。

國外一些經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為產(chǎn)權(quán)改革并不是一件容易的事，要受到事前與事后的政治約束。事前的改革有不確定性，而事后的約束又有不可逆轉(zhuǎn)性。改革啟動后，就沒有辦法再回到原位。就是有不同意見，改革啟動了，也無法回去了。為了讓這些現(xiàn)象得到緩解，就得事先給予受損人員一定經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，這樣可以減少阻力；同時，協(xié)調(diào)好各方面的關(guān)系，得到大家的理解和信任；再有就是先改容易的，后改比較難的�；蛘�，阻力太大就等待時機(jī)，一旦時機(jī)成熟了再改，更會促使改革的成功，這樣也叫逆轉(zhuǎn)成本，這個方法對啟動改革也很重要。

2.1.2  國外民營化改革的進(jìn)程

對于國外國有企業(yè)的民營化改革，國外的一些專家也有這樣的想法，就是國企在短時間內(nèi)，進(jìn)行民營化改造，在改革過程中，因為配套政策不到位，就會出現(xiàn)空虛的階段，這樣有可能帶來一系列的問題，降低改革的效率。因此，對發(fā)展中國家來說，應(yīng)該措施具體，可操作性強(qiáng)才能達(dá)到目的。

在 20 世紀(jì) 80 年代時，國外的許多國家，比如歐美等發(fā)達(dá)國家都開始進(jìn)行國企的民營化改革，其中以英國的薩切爾政府所進(jìn)行的股份制改革，最為深刻和顯著。撒切爾政府的民營化戰(zhàn)略以股份制改造為主要手段。所進(jìn)行的民營化改革方法具體是：通過法律的手段取消一些國企的壟斷地位，并放寬對民營企業(yè)的準(zhǔn)入限制；將國有企業(yè)整體出售給民營資本，或者保留企業(yè)主體，只將部分非主業(yè)進(jìn)行出售；對于提供社會服務(wù)方面的企業(yè)，采用承包經(jīng)營的方式，由民企進(jìn)行管理。該政府的改革取得了一定成效，比如提高了國企的經(jīng)營效率，同時增加了政府的收入，但是卻造成了失業(yè)率提高的問題。

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2.2  國內(nèi)國有企業(yè)改革綜述

之所以要進(jìn)行改革，主要是基于以下背景做出的選擇：

首先，在國企改革中，盡管走了承包、經(jīng)理負(fù)責(zé)制、兩權(quán)分離、合并重組等改革的路子，但基本是換湯不換藥，還是一股獨(dú)大的格局。而且，這樣的改革具有普遍性，水產(chǎn)業(yè)的改革也經(jīng)歷了這一過程。這就導(dǎo)致了國有企業(yè)改革沒有取得實(shí)質(zhì)性的突破，只不過是換了另外一種形式而已，改革效果不理想。

其次，國有企業(yè)管理體制僵化，不能在短時間內(nèi)，改變企業(yè)管理模式，冗員較多，員工素質(zhì)不樂觀，例如，水產(chǎn)養(yǎng)殖業(yè)中，大部分都是農(nóng)民工轉(zhuǎn)正后成為養(yǎng)殖工人，文化程度低，年齡老化，導(dǎo)致了國有企業(yè)在經(jīng)營管理中，難以實(shí)現(xiàn)靈活發(fā)展，也無法激發(fā)員工的工作積極性，最終制約了公司的快速發(fā)展。

再次，在持續(xù)的國有企業(yè)改革中，總體投入較大，如水產(chǎn)業(yè)有的地方，投資幾百畝的養(yǎng)殖業(yè)，要投入成百，甚至上千萬的資金，但回報率很難保證，特別是遇到災(zāi)年，一場大雨或許就讓投資血本無歸，這樣的局面，無論是國家還是地方財政，都面臨著較大的壓力，再不進(jìn)行國有企業(yè)的有效改革，國家及地方財政均將無法負(fù)擔(dān)公司的經(jīng)營成本。

正是基于這些原因，國有企業(yè)的改革深化變得越來越緊迫。

2.2.1  國企改革的過程

我國的國企改革進(jìn)程可以歸納為五個大的階段：

第一階段是從 1978 到 1984 年，這期間主要是擴(kuò)大公司的自主權(quán)，并對國有企業(yè)進(jìn)行放權(quán)讓利的階段。在這一時期內(nèi)發(fā)生的具體內(nèi)容如下：企業(yè)可以根據(jù)自身生產(chǎn)和市場的需要，在將國家計劃完成的基礎(chǔ)上，按照生產(chǎn)條件制定補(bǔ)償計劃。國家開始對企業(yè)實(shí)施基金制度以及利潤留成制度，企業(yè)基金制度于 1978 年起實(shí)行，并于 1979年進(jìn)一步改進(jìn)。在生產(chǎn)產(chǎn)品方面，支持企業(yè)進(jìn)行新產(chǎn)品的研發(fā)，允許企業(yè)向有關(guān)部門提出出口自身產(chǎn)品的申請，還可以按規(guī)定得到外匯的分成。在人員任免方面，對于任命干部和安排勞動用工都給了一定的企業(yè)自主權(quán)利�？梢钥闯�，這一階段國家對企業(yè)的各個方面都給予了相應(yīng)的自主權(quán)，并且企業(yè)開始有利潤留存。

第二階段是從 1984 到 1992 年，這期間主要為政企分開和兩權(quán)分離的時期。在這一時期內(nèi)發(fā)生的具體內(nèi)容如下：1984 年 10 月，中共中央做出《關(guān)于經(jīng)濟(jì)體制改革的決定》，提出了所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)相分離的理論。國企改制進(jìn)入了一個新的階段，首次將社會主義的經(jīng)濟(jì)定義為有計劃的商品經(jīng)濟(jì)，企業(yè)改革從簡政放權(quán)階段過渡到經(jīng)營機(jī)制改革階段。其中國有資產(chǎn)管理體制的改革，秉承政企分開和兩權(quán)分離的原則。1986年，企業(yè)開始履行職工代表大會制度，并實(shí)施廠長或經(jīng)理的負(fù)責(zé)制，同一年，人民代表大會通過了中華人民共和國破產(chǎn)法，并開始試行。與此同時，各區(qū)縣也相繼設(shè)立了承包制、股份制等試點(diǎn)，并于 1988 年開始在全國大規(guī)模的開展各種形式的承包責(zé)任制，探索有利于國企發(fā)展的道路，并于這年一月成立了國家的國有資產(chǎn)管理局，對國有資產(chǎn)進(jìn)行管理。可見，這一階段開始提倡兩權(quán)分離和市場經(jīng)濟(jì)，但依然有很多不足。

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3   我國水產(chǎn)行業(yè)發(fā)展及存在的問題 .................... 10

3.1   水產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展 .................. 10

3.2   水產(chǎn)行業(yè)的貿(mào)易情況 ...................... 10

4   A 國有水產(chǎn)公司股份制改革 .................... 13

4.1   改制公司的基本情況 .............................. 13

4.1.1   企業(yè)的基本概況 ................ 13

4.1.2   財務(wù)狀況及經(jīng)營業(yè)績 .................. 14

5   A 國有水產(chǎn)公司改革后的效果 ............... 23

5.1   編制國有公司股份制改革調(diào)查問卷 ............... 23

5.1.1   調(diào)查問卷的設(shè)計 .............................. 24

6  A 國有水產(chǎn)公司股份制改革優(yōu)化策略

6.1  改革優(yōu)化措施及對其它公司的啟示

6.1.1  建立專業(yè)化人才隊伍

因為存在人員配備不齊全、員工專業(yè)素質(zhì)低等問題，所以公司要在股份制改革后，重新組建專業(yè)化人才隊伍，并且可以通過企業(yè)文化來加強(qiáng)對于人員的管理。如果公司擁有完備的企業(yè)文化，那么員工會更有凝聚力和歸屬感，更能愛崗敬業(yè)，更有利于企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。完善企業(yè)文化非常重要，如果缺少一流的公司文化，多么優(yōu)秀的經(jīng)營策略都沒辦法實(shí)施。企業(yè)文化完善了，也就掌握了企業(yè)的精神核心，有利于公司人才隊伍的建立。

人才是公司的核心競爭力，如果擁有專業(yè)水平高的人才，企業(yè)能在競爭中占有更大的優(yōu)勢。改革后的公司是由國有企業(yè)改制而來的，國企的一些老員工也加入到改革后的 A 水產(chǎn)公司中，由于老員工思想陳舊、專業(yè)素質(zhì)和學(xué)歷都不高，而且不愿意接受新事物、不愿創(chuàng)新。公司雖然在人才的招聘與培訓(xùn)方面做了很多努力，比如通過招聘應(yīng)屆大學(xué)生，為公司引入新鮮血液；通過員工的定期培訓(xùn)，增加員工的專業(yè)水平等，但方式和制度依然不夠完善。缺乏有經(jīng)驗的高水平人才，不能在各部門間起到很好的協(xié)調(diào)作用。因此，為了使企業(yè)經(jīng)營管理取得更大的進(jìn)步，應(yīng)當(dāng)增加投資吸引人才，并在企業(yè)內(nèi)部建立完備的招聘及培養(yǎng)制度，使公司的員工在取得自身發(fā)展的同時，促進(jìn)企業(yè)的壯大。

打造行業(yè)一流人才隊伍。公司應(yīng)該根據(jù)自身行業(yè)的特性，建立具有專業(yè)水平的高素質(zhì)人才隊伍，比如職業(yè)經(jīng)理人隊伍、專業(yè)技術(shù)人才和高級技工隊伍等。對于職業(yè)經(jīng)理人，要依據(jù)崗位責(zé)任及成長階段，區(qū)別為高、中和低三個層次，對每個層次有針對的設(shè)定培養(yǎng)方案，及具體的培訓(xùn)課程，促使職業(yè)經(jīng)理人的整體素質(zhì)和能力得到提高。另外，在進(jìn)行職業(yè)經(jīng)理人選拔和任命時要嚴(yán)格的把好關(guān)，經(jīng)理人不僅要具備經(jīng)營頭腦和取得經(jīng)濟(jì)效益的能力，還要具有優(yōu)良的品德，不濫用職權(quán)謀取私利，具有一定的社會責(zé)任感，遇到事情勇于承擔(dān)責(zé)任。而且還要有一定的創(chuàng)新精神，不能墨守成規(guī)、得過且過，要擁有一顆把企業(yè)做大做強(qiáng)的事業(yè)心；針對專業(yè)技術(shù)人才，應(yīng)當(dāng)區(qū)別于其他普通人員，設(shè)立專業(yè)化的技術(shù)人員晉升系統(tǒng)，這樣可以使核心技術(shù)人才得到合理晉升；針對于技工人才，要通過舉行勞動比賽等方式，建立標(biāo)兵模范，讓他們具有工作成就感和企業(yè)歸屬感，從而構(gòu)成優(yōu)秀的技工團(tuán)體。

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7  研究結(jié)論與展望

7.1  研究結(jié)論

國有企業(yè)的改革作為目前我國國企發(fā)展面臨的重要課題，現(xiàn)代企業(yè)制度的構(gòu)建是國企改革的最終目標(biāo)。國有企業(yè)改革的成功與否，不但會對企業(yè)自身發(fā)展前景及相關(guān)人員的利益構(gòu)成左右，也會對國家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展造成巨大的影響。因此，本研究通過對A 國有水產(chǎn)公司改革的具體情況介紹和環(huán)境分析，通過對改革實(shí)際過程及方案的闡述，從實(shí)際角度，分析企業(yè)改革存有的具體問題，從而指出相應(yīng)的改革優(yōu)化策略。分別指出在國企改革時人員管理、產(chǎn)權(quán)多元化構(gòu)成、公司治理結(jié)構(gòu)等方面如何進(jìn)行改進(jìn)，得出了中小型國有企業(yè)要想取得很好的發(fā)展，就要進(jìn)行產(chǎn)權(quán)多元化股份制改革的結(jié)論，并且在優(yōu)化改革中要注意以下兩點(diǎn)：

第一，抓住改革機(jī)遇，轉(zhuǎn)變機(jī)制是國企適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的有效途徑。企業(yè)自身具有經(jīng)營決策權(quán)，獨(dú)立承擔(dān)收益和風(fēng)險是市場經(jīng)濟(jì)中企業(yè)的特質(zhì)。目前，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，對國有企業(yè)提出了明確的要求和方向，把在市場經(jīng)濟(jì)條件下建立現(xiàn)代企業(yè)制度作為國有企業(yè)改革發(fā)展的目標(biāo)。并提出了許多相應(yīng)的法規(guī)和政策，這一系列措施為國企提供了時機(jī)，借助政策導(dǎo)向，利用改革增強(qiáng)企業(yè)的實(shí)力，從而實(shí)現(xiàn)更好發(fā)展。

第二，改善公司內(nèi)部的治理結(jié)構(gòu)，是改革計劃的關(guān)鍵部分，一定要重點(diǎn)進(jìn)行考慮。公司改革不只有產(chǎn)權(quán)方面的改組，也要有內(nèi)部管理制度的深刻改革，其中公司治理結(jié)構(gòu)作為改制公司的經(jīng)營管理的主要方式，公司治理運(yùn)行的有效，在實(shí)際改革時改制方案更能具有活力。在 A 國有水產(chǎn)公司改革方案的分析中提出，可以通過提升公司治理和規(guī)范治理結(jié)構(gòu)，來使企業(yè)取得更好的發(fā)展。

A 國有水產(chǎn)公司的股份制改造，從機(jī)制和體制上都進(jìn)行了創(chuàng)新，引進(jìn)了民間資本，構(gòu)建了現(xiàn)代企業(yè)制度，輸入了新的管理模式，打破了過去國有企業(yè)的傳統(tǒng)管理方法，市場行為更加明顯，為股份制企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)更好的實(shí)現(xiàn)建造了一個嶄新的平臺。為了取得更深層次的戰(zhàn)略發(fā)展，A 國有水產(chǎn)公司還需要拓寬渠道，研究更先進(jìn)的管理策略，吸收更多的發(fā)展資金。為此，公司的上市可以作為新的方向。對于 A 水產(chǎn)公司來講，全面上市有助于公司取得更多的資金支持，也可以完善內(nèi)部的制度和推進(jìn)股份制改革后深化的進(jìn)程。可以通過公司的全面上市健全資本市場和促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的深入。股份制和證券市場的發(fā)展是緊密相關(guān)的，完善股份制離不開證券市場的發(fā)展，證券市場的發(fā)展及資本市場的健全又被股份制推動著。A 國有水產(chǎn)公司未來的股票上市需要進(jìn)行相關(guān)的配套改革，例如全面上市以后的持股機(jī)構(gòu)問題和股權(quán)優(yōu)化激勵問題等，對于這一系列問題，跟隨 A 水產(chǎn)公司改革后的步伐，需要在今后的企業(yè)發(fā)展中進(jìn)一步深化研究。

參考文獻(xiàn)（略）