發(fā)布時間：2020-12-05 00:22

　　隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷進(jìn)步及利率市場化的不斷深入,以信貸為主業(yè)的金融機(jī)構(gòu)競爭日益激烈,信貸風(fēng)險仍然是商業(yè)銀行的主要風(fēng)險。作為防范信貸風(fēng)險的主要手段之一——企業(yè)內(nèi)部控制,對銀行的穩(wěn)健經(jīng)營至關(guān)重要。信貸風(fēng)險是商業(yè)銀行在開展信貸活動中客觀存在的風(fēng)險。提高金融企業(yè)的核心競爭力,建立科學(xué)完善的信貸風(fēng)險內(nèi)部控制制度,因此進(jìn)行商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險內(nèi)部控制研究極為重要。尤其是農(nóng)村商業(yè)銀行,它的信貸風(fēng)險更為嚴(yán)峻。關(guān)于信貸風(fēng)險的內(nèi)部控制研究不僅可以促進(jìn)我國農(nóng)村金融市場的持續(xù)健康發(fā)展,并且能夠幫助金融企業(yè)更好服務(wù)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)。本文查閱了大量的國內(nèi)和國外文獻(xiàn),界定了信貸風(fēng)險及內(nèi)部控制的含義,系統(tǒng)整理控制系統(tǒng)和信貸風(fēng)險的成因。通過發(fā)放調(diào)查問卷,結(jié)合案例分析法等研究方法,對PY農(nóng)商行信貸風(fēng)險內(nèi)部控制現(xiàn)狀進(jìn)行了深入的調(diào)查分析,在此基礎(chǔ)上得出該行信貸風(fēng)險內(nèi)部控制存在的問題主要有控制活動以及貸后管理與監(jiān)督薄弱問題,具體為信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類標(biāo)準(zhǔn)不一、授權(quán)審批不完善、內(nèi)部審計未充分發(fā)揮職能、信息處理不及時、信貸業(yè)務(wù)績效管理體系不健全、未形成完善的信貸業(yè)務(wù)應(yīng)急管理、不良貸款催收工作支撐保障不足的問題。之后,提出了完善PY農(nóng)商行信貸風(fēng)險內(nèi)... 

【文章來源】：陜西師范大學(xué)陜西省 211工程院校 教育部直屬院校

【文章頁數(shù)】：87 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【部分圖文】：

圖１?２０１６年一季度－２０１８年一季度金融機(jī)構(gòu)不良貸款率??在金融改革逐漸深入的當(dāng)下，農(nóng)商行改制重組后，業(yè)務(wù)逐漸規(guī)范

?陜西師范大學(xué)碩士學(xué)位論文???３．１．２?ＰＹ農(nóng)商行信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和質(zhì)量??（１）?ＰＹ農(nóng)商行信貸總量??ＰＹ農(nóng)村商業(yè)銀行作為地方性法人金融機(jī)構(gòu)，注冊資本高達(dá)５．?００００２１４３億元，??經(jīng)核實２０１８年底，ＰＹ農(nóng)商行資產(chǎn)總額達(dá)８５４１７６．８２萬元。各項存款余額達(dá)??７５９９４７．?７８萬元，存款市場占有率３７．?４７％，各項貸款余額３５６８９８．?７６萬元，貸款??市場占有率４３．?８５％，存貸款規(guī)模均居全縣各金融機(jī)構(gòu)首位。在２０１４年至２０１８年??期間，由于國家對三農(nóng)問題的重視，信貸需求由傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)的“點多面廣”向規(guī)模??化、區(qū)域化轉(zhuǎn)變，信貸需求呈現(xiàn)規(guī)模化經(jīng)營取代零散經(jīng)營的特點，ＰＹ農(nóng)商行的信??貸總量２０１５年呈爆發(fā)式增長，其它年份均穩(wěn)定增長。２０１４年至２０１８年ＰＹ農(nóng)商行??信貸總量情況，如下圖：??表１?ＰＹ農(nóng)商行存貸款情況表??

圖４?ＰＹ農(nóng)商行２０１４－２０１８年不良貸款率??通過２、３、４表中數(shù)據(jù)可以看出，國有四大行不良貸款率均低于５％，農(nóng)商行??該指標(biāo)雖然呈逐年下降趨勢，但截止２０１８年底占比仍達(dá)９．?２１％，金額高達(dá)３．?２９６５２２??億元，風(fēng)險較大。近年來，ＰＹ農(nóng)商行在加強(qiáng)風(fēng)險控制、完善信貸業(yè)務(wù)規(guī)章制度、??提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量的基礎(chǔ)上，擴(kuò)大信貸規(guī)模，信貸業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，并且不良貸款??率呈逐年遞減趨勢，從２０１４年末的１５．?０４％下降到２０１８年末的９．?２１％。即使這樣，??ＰＹ農(nóng)商行信貸風(fēng)險仍需重視，在內(nèi)部控制方面問題眾多，不良資產(chǎn)率仍然較高，??形勢嚴(yán)峻。ＰＹ農(nóng)商行在未來的經(jīng)營方向、業(yè)務(wù)發(fā)展方面，不良資產(chǎn)率高、金額巨??大，均是其重點考慮的因素。如若不然，其綜合實力、競爭力的提升會受到嚴(yán)重??限制，信貸風(fēng)險發(fā)生比例提高、經(jīng)營安全得不到保障，必然影響今后發(fā)展。??３．２?ＰＹ農(nóng)商行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度及其實施情況??３．２．１?ＰＹ農(nóng)商行信貸業(yè)務(wù)組織結(jié)構(gòu)??


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