發(fā)布時間：2024-05-20 23:32

　　隨著經(jīng)濟(jì)水平的發(fā)展,商業(yè)銀行逐漸成為經(jīng)濟(jì)生活中重要的機(jī)構(gòu),它已經(jīng)與各個行業(yè)的經(jīng)濟(jì)實體密切聯(lián)系。隨著對我國金融行業(yè)改革力度的加深加強,中國金融行業(yè)將面臨來自世界各國的巨大挑戰(zhàn)。據(jù)調(diào)查顯示,截止到2018年年底,我國新增信貸15.98萬億元,比2017全年增加了2.46萬億元,2019年僅1月份就累計發(fā)行信貸資金2.7萬億元。我國目前的經(jīng)濟(jì)增長呈現(xiàn)出放緩趨勢,隨著經(jīng)濟(jì)環(huán)境的下行,不良貸款將逐步暴露,信貸業(yè)務(wù)出現(xiàn)了嚴(yán)重的誠信問題,商業(yè)銀行主要通過增加信貸業(yè)務(wù)數(shù)量,來提高銀行營業(yè)額。因此,將信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制在可控范圍是商業(yè)銀行工作的重點。商業(yè)銀行的內(nèi)部審計部門作為商業(yè)銀行自身的業(yè)務(wù)監(jiān)督者、風(fēng)險防控者、咨詢服務(wù)者,也在商業(yè)銀行的各項業(yè)務(wù),尤其是信貸業(yè)務(wù)中扮演著不可或缺的角色。本文對商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部材料及相關(guān)文獻(xiàn)進(jìn)行了研究,委托代理理論、風(fēng)險管理理論以及免疫系統(tǒng)理論的基礎(chǔ)。分別從信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險防控、貸款抵押擔(dān)保監(jiān)管、貸后資金監(jiān)控、不良貸款處置和對員工行為控制五個方面對YL分行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計目前存在的困境進(jìn)行了描述,分析YL分行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計作用弱化的原因:內(nèi)部審計風(fēng)險評估作用不突出、內(nèi)部審...

【文章頁數(shù)】：36 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第1章 緒論
    1.1 研究背景及意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 研究內(nèi)容及方法
        1.2.1 研究內(nèi)容
        1.2.2 研究方法
    1.3 文獻(xiàn)綜述
        1.3.1 國外研究現(xiàn)狀
        1.3.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀
        1.3.3 文獻(xiàn)評述
第2章 商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計概述及其理論基礎(chǔ)
    2.1 商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計概述
        2.1.1 商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計主要流程
        2.1.2 商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計主要特點
        2.1.3 商業(yè)銀行內(nèi)部審計對信貸業(yè)務(wù)的作用
    2.2 商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計理論基礎(chǔ)
        2.2.1 委托代理理論
        2.2.2 風(fēng)險管理理論
        2.2.3 免疫系統(tǒng)理論
第3章 YL分行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計案
    3.1 YL分行所在銀行內(nèi)部審計發(fā)展概況
    3.2 YL分行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計面臨困境
        3.2.1 內(nèi)部審計對信貸風(fēng)險“事后方知曉”
        3.2.2 內(nèi)部審計對抵押弱化“可查不易防”
        3.2.3 內(nèi)部審計對貸后資金“能責(zé)更難控”
        3.2.4 內(nèi)部審計對不良貸款“瞻前難顧后”
        3.2.5 內(nèi)部審計對員工控制“令行禁不止”
第4章 YL分行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計作用弱化分析
    4.1 內(nèi)部審計風(fēng)險評估作用不突出
    4.2 內(nèi)部審計人員專業(yè)勝任能力不足
    4.3 內(nèi)部審計結(jié)果執(zhí)行力度較弱
    4.4 內(nèi)部審計對企業(yè)員工行為約束力不強
第5章 YL分行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計案的啟示
    5.1 審計主體的客觀化和專業(yè)化
        5.1.1 確立內(nèi)部審計在組織架構(gòu)中的地位
        5.1.2 保證內(nèi)部審計人才的專業(yè)能力和職業(yè)審慎
    5.2 審計內(nèi)容的全面化和深入化
        5.2.1 信貸業(yè)務(wù)流程內(nèi)部審計主要風(fēng)險點
        5.2.2 商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計關(guān)注重點
    5.3 風(fēng)險控制的系統(tǒng)化和免疫化
        5.3.1 加強風(fēng)險系統(tǒng)控制
        5.3.2 強化商業(yè)銀行內(nèi)部審計“免疫系統(tǒng)”作用
    5.4 審計方法的效率化和新興化
        5.4.1 現(xiàn)場審計與非現(xiàn)場審計相結(jié)合
        5.4.2 重視新興信息化技術(shù)在內(nèi)部審計的運用
參考文獻(xiàn)
作者簡歷
后記



本文編號：3979284