第一章導(dǎo)論

隨著農(nóng)信社不斷的改革發(fā)展與創(chuàng)新，農(nóng)信社的業(yè)務(wù)由傳統(tǒng)的存款、貸款和匯兌業(yè)務(wù)延伸到了票據(jù)、擔(dān)保、理財(cái)?shù)确矫�，票�?jù)業(yè)務(wù)的開展讓農(nóng)信社實(shí)現(xiàn)了收入增長(zhǎng)，也使農(nóng)信社資產(chǎn)質(zhì)量得以改善，同時(shí)也為農(nóng)信社信貸規(guī)模的靈活調(diào)整起到積極作用。近年來，在中央銀行大力發(fā)展票據(jù)市場(chǎng)等一系列政策的引導(dǎo)下，票據(jù)業(yè)務(wù)成為一種重要的融資工具和資金營(yíng)運(yùn)方式，因此在農(nóng)信社業(yè)務(wù)運(yùn)作中得到了極大的發(fā)展。但是，票據(jù)業(yè)務(wù)快速發(fā)展的同時(shí)也伴隨著相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。農(nóng)信社因各種因素制約，其風(fēng)險(xiǎn)管理水平不及其他國(guó)有、股份制銀行，風(fēng)險(xiǎn)很大，目前業(yè)內(nèi)因票據(jù)業(yè)務(wù)產(chǎn)生的糾紛和案件很多，總的來看主要源自于票據(jù)業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)。因此，農(nóng)信社如何端正發(fā)展票據(jù)業(yè)務(wù)的動(dòng)機(jī)，如何平衡短期利益和管理票據(jù)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，分析票據(jù)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)，剖析其成因和尋求相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，已經(jīng)成為金融理論研究和改革實(shí)踐的一個(gè)重要課題。本文擬以我國(guó)農(nóng)信社票據(jù)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究為課題，對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)金融理論和實(shí)踐進(jìn)行研究，從農(nóng)信社票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的各環(huán)節(jié)分析，找出票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在的原因，尋找農(nóng)信社票據(jù)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的措施和方法。
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第二章操作風(fēng)險(xiǎn)管理理論綜述

2. 1風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理
風(fēng)險(xiǎn)是指在某一特定環(huán)境下，某種損失發(fā)生的可能性。風(fēng)險(xiǎn)是由風(fēng)險(xiǎn)損失、風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故三個(gè)要素組成，具體來說，風(fēng)險(xiǎn)是在一個(gè)特定的時(shí)間里，人們期望達(dá)到的結(jié)果和實(shí)際的結(jié)果之間的差距為風(fēng)險(xiǎn)。在現(xiàn)實(shí)生活中，風(fēng)險(xiǎn)分為兩種，包括廣義的和狹義的風(fēng)險(xiǎn)。狹義的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為不確定性。廣義的風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)調(diào)表現(xiàn)為損失的不確定性。假如風(fēng)險(xiǎn)表示為不確定性，意味著由于風(fēng)險(xiǎn)帶來的結(jié)果帶來了損失，或者利得，該定義屬于廣義的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)金融風(fēng)險(xiǎn)屬于該類風(fēng)險(xiǎn)。人們重視風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理，起因于風(fēng)險(xiǎn)的屬性。風(fēng)險(xiǎn)的基本屬性包括自然屬性、社會(huì)屬性和經(jīng)濟(jì)屬性。風(fēng)險(xiǎn)的自然屬性是由客觀存在的自然現(xiàn)象所引起的，大自然是人類生存、繁衍生息的基礎(chǔ)；不同的社會(huì)環(huán)境下，風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容不同。風(fēng)險(xiǎn)是在一定社會(huì)環(huán)境下產(chǎn)生的，這是風(fēng)險(xiǎn)的社會(huì)屬性。

2. 2操作風(fēng)險(xiǎn)的一般理論
本文參考巴塞爾新資本協(xié)議中對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義，將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為：由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。定義內(nèi)的損失包括一切因?yàn)樵摬僮黠L(fēng)險(xiǎn)事件引起的成本支出，但不包括為了避免日后范相同錯(cuò)誤而造成操作風(fēng)險(xiǎn)損失的相關(guān)成本支出。損失在此是指某一操作風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生之后，在銀行財(cái)務(wù)報(bào)表中按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則反映的損失項(xiàng)目中的成本支出。而農(nóng)村信用社操作風(fēng)險(xiǎn)，是指由于農(nóng)村信用社內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)不充足或運(yùn)行失當(dāng)，以及因外部事件的沖擊等導(dǎo)致直接或間接損失的可能性的風(fēng)險(xiǎn)。可以說，操作風(fēng)險(xiǎn)貫穿于農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理的全過程，只要是與人員相關(guān)的業(yè)務(wù)，都存在著操作風(fēng)險(xiǎn)，它是當(dāng)前農(nóng)村信用社要著重解決的一個(gè)深層次的根本問題。

第三章農(nóng)信社票據(jù)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)分析...... 13

3.1票據(jù)業(yè)務(wù)概述 .......13

3. 2商業(yè)銀行粟據(jù)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀 .......14

第四章農(nóng)信社票據(jù)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量 .....23

4.1操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法......... 23

4.2我國(guó)農(nóng)信社操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量........ 26

第五章農(nóng)信社票據(jù)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀、存在問題及其成因........ 31

5.1農(nóng)信社票據(jù)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀..... 31

5. 2農(nóng)信社票據(jù)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題........ 31

第六章農(nóng)信社票據(jù)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

6. 1完善內(nèi)部控制體系
根據(jù)農(nóng)信社票據(jù)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，對(duì)票據(jù)部門崗位的設(shè)置主要為部門經(jīng)理和經(jīng)理助理，票據(jù)業(yè)務(wù)交易前臺(tái)崗、中臺(tái)崗和后臺(tái)崗，票據(jù)專柜A、B、C崗。部門經(jīng)理和經(jīng)理助理，負(fù)責(zé)對(duì)部門業(yè)務(wù)和人員的管理工作；交易前臺(tái)主要負(fù)責(zé)市場(chǎng)開拓和業(yè)務(wù)聯(lián)系、審核調(diào)查、報(bào)價(jià)嗟商和報(bào)送申請(qǐng)等，交易中臺(tái)主要負(fù)責(zé)對(duì)交易對(duì)手進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制、定價(jià)與業(yè)務(wù)合規(guī)性審查、業(yè)務(wù)流程跟蹤等，交易后臺(tái)主要負(fù)責(zé)合同與跟單資料整理保管、票據(jù)到期跟蹤和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析等；票據(jù)專柜A崗主要負(fù)責(zé)票據(jù)審驗(yàn)、委托收款，票據(jù)B崗主要負(fù)責(zé)票據(jù)業(yè)務(wù)的系統(tǒng)操作，票據(jù)C崗主要負(fù)責(zé)對(duì)A、B崗工作的復(fù)核、匯票專用章和結(jié)算專用章的保管與合規(guī)使用（如圖2)。另外，落實(shí)定期輪崗制度和強(qiáng)制休假制度，通過崗位的明確分工、職責(zé)落實(shí)和制度落實(shí)來降低票據(jù)業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)。具體如圖2的崗位分工結(jié)構(gòu)。

6. 2外部環(huán)境的政策建議
隨著票據(jù)市場(chǎng)的快速發(fā)展和人民銀行大力推廣電子商業(yè)匯票系統(tǒng)，，票據(jù)市場(chǎng)的發(fā)展進(jìn)入了嶄新的階段。農(nóng)信社的網(wǎng)銀業(yè)務(wù)才剛剛開展，依托于農(nóng)信社對(duì)企業(yè)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的大力推廣，目前推進(jìn)農(nóng)信社電票業(yè)務(wù)已經(jīng)具備了一定的現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)。同時(shí)，農(nóng)村信用社電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的建成，與人行系統(tǒng)的有效對(duì)接，除有效解決目前農(nóng)村票據(jù)業(yè)務(wù)存在問題及風(fēng)險(xiǎn)外，還可有效提高支付服務(wù)水平和支付效率，改善票據(jù)結(jié)構(gòu)和豐富票據(jù)品種，提升農(nóng)村信用社綜合競(jìng)爭(zhēng)力。當(dāng)紙質(zhì)票據(jù)逐漸被電子票據(jù)取代時(shí)，可建立票據(jù)交易所與清算所，實(shí)現(xiàn)票據(jù)業(yè)務(wù)的集合競(jìng)價(jià)。同時(shí)，可以進(jìn)一步完善電票系統(tǒng)的服務(wù)功能并拓寬使用范圍，積極推進(jìn)農(nóng)信社電子匯票交易平臺(tái)的建設(shè)，促進(jìn)票據(jù)業(yè)
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第七章結(jié)論及進(jìn)一步研究的問題

近幾年，當(dāng)中國(guó)貨幣市場(chǎng)票據(jù)兌量從季均2萬億人民幣的規(guī)模飆升至4萬億時(shí)，數(shù)以萬計(jì)內(nèi)控相對(duì)薄弱的農(nóng)信社便成為貨幣市場(chǎng)套利的追逐者。大量票據(jù)業(yè)務(wù)開展的同時(shí)，暴露出操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的諸多問題。本文正是著眼于此問題的迫切性，研究農(nóng)信社票據(jù)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的問題具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。(1)通過與商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)比，提出農(nóng)信社票據(jù)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)與之不同的特點(diǎn)，目前很多農(nóng)信社票據(jù)業(yè)務(wù)違規(guī)成本低、案發(fā)金額大，這其中暴露出操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的嚴(yán)重問題，表現(xiàn)在內(nèi)控體系不健全、票據(jù)業(yè)務(wù)人員設(shè)置不科學(xué)、IT技術(shù)發(fā)展速度較慢、票據(jù)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與計(jì)量水平低等方面。(2)目前農(nóng)信社操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量使用的還是傳統(tǒng)的基本指標(biāo)法，本文通過標(biāo)準(zhǔn)法對(duì)不同聯(lián)社票據(jù)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量以及對(duì)比分析，提出票據(jù)業(yè)務(wù)對(duì)聯(lián)社利潤(rùn)貢獻(xiàn)較大的同時(shí)，相應(yīng)計(jì)提比例高的風(fēng)險(xiǎn)資本對(duì)保證票據(jù)業(yè)務(wù)健康發(fā)展，抵御相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)提供積極的保障作用。 
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參考文獻(xiàn)（略）