發(fā)布時間：2014-12-25 10:57

 

【摘要】 石油銷售過程中存在的風(fēng)險因素直接關(guān)系到社會和公眾的安全,石油銷售企業(yè)建立高效的風(fēng)險管理體系相當(dāng)重要。本文按照風(fēng)險識別、風(fēng)險分析與評價、風(fēng)險應(yīng)對和風(fēng)險監(jiān)控等步驟對中石油四川銷售公司的風(fēng)險管理體系進行研究,將風(fēng)險管理相關(guān)的理論知識融入每個階段中,結(jié)合中國石油四川銷售公司的業(yè)務(wù)情況進行了分析。依據(jù)公司風(fēng)險管理目標(biāo)和業(yè)務(wù),設(shè)計風(fēng)險數(shù)據(jù)庫模板,將識別的風(fēng)險記錄入風(fēng)險數(shù)據(jù)庫,收集各自分管領(lǐng)域近三年來發(fā)生的重大風(fēng)險事件,形成風(fēng)險事件庫；采用問卷調(diào)查法確定中石油四川銷售公司存在的18個主要風(fēng)險及其表現(xiàn)形式；設(shè)置風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn),采用專家打分法,對中石油四川銷售公司的風(fēng)險進行評價,確定7個重大風(fēng)險類型,并且依據(jù)風(fēng)險值進行了重要性排序；分析重大風(fēng)險產(chǎn)生的原因,確定企業(yè)的風(fēng)險偏好,設(shè)置風(fēng)險容忍度和預(yù)警指標(biāo),明確風(fēng)險責(zé)任部門,制定風(fēng)險應(yīng)對措施,應(yīng)對風(fēng)險的發(fā)生；制定風(fēng)險監(jiān)控制度,將風(fēng)險監(jiān)控貫徹在整個風(fēng)險管理體系中,對風(fēng)險的發(fā)展和變化進行全程監(jiān)督,及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險出現(xiàn)的新變化,以便于在需要的時候?qū)︼L(fēng)險應(yīng)對策略進行調(diào)整,以達到企業(yè)預(yù)期目標(biāo),最后形成一套適合中石油四川銷售公司的風(fēng)險管理體系。 

第1章緒論

 

1.1問題的提出 

企業(yè)正處于快速發(fā)展的高峰時期，公司規(guī)模增大，經(jīng)營范圍擴大，原有的風(fēng)險管理體系不能很好的適應(yīng)公司高速發(fā)展情況下的運轉(zhuǎn)。因此風(fēng)險管理模塊更需要跟上企業(yè)的發(fā)展，適應(yīng)企業(yè)的規(guī)模，能夠在企業(yè)的實際經(jīng)營活動中發(fā)揮準(zhǔn)確、準(zhǔn)時、高效的作用，這時就必須優(yōu)化企業(yè)的風(fēng)險管理體系，進一步研究中石油四川銷售公司的風(fēng)險管理體系。經(jīng)過風(fēng)險識別、分析、評價、應(yīng)對之后制定一系列措施進行風(fēng)險控制，最終形成一套適合中石油四川銷售公司的風(fēng)險管理體系。
石油銷售具有其自有的特點，成品油屬于一次性消費品，易燃、易爆、易污染、易揮發(fā)等，而在銷售石油的過程中存在眾多潛在的風(fēng)險，能夠?qū)θ嗣裥纬蓾撛诘奈：ΑＪ�油銷售具有特殊的運輸與庫存方式，其主要采用專用列車、汽車、輪船等方式；石油銷售具有特殊的銷貨方式，主要由加油站售出，這一切的經(jīng)營活動都跟人民生活息息相關(guān)，如若不能有效處理在銷售活動中帶來的潛在危險，那么必然會給人民帶來重大的傷害。因此，若能有效處理風(fēng)險問題，不僅給企業(yè)帶來良好的效益，同時對于人民社會的安全也有一定的保證，進一步提髙了我國能源銷售企業(yè)的風(fēng)險管理水平。對企業(yè)、人民、國家均有重要的意義。

此研究的完成在一定程度上能夠很好的處理因風(fēng)險管理體系不符合公司實際情況而不能有效運轉(zhuǎn)的問題，此問題的解決使公司能有效地對各種風(fēng)險進行管理，有利于公司作出正確的決策；有利于實現(xiàn)公司的經(jīng)營活動目標(biāo)；有利于保護公司資產(chǎn)的安全和完整，對公司來說具有重要的意義。

 

1.2國內(nèi)外研究概況
1.2.1國外研究概況
在西方工業(yè)發(fā)達的國家，項目管理的應(yīng)用范圍越來越廣，從最初的建筑、航天和國防部門到礦山、化工、醫(yī)藥等部門都有涉及。叫殖著風(fēng)險管理的重要性越來越大，和企業(yè)越來越重視風(fēng)險管理，在西方發(fā)達國家，各企業(yè)都相繼建立了風(fēng)險管理機構(gòu)，專門從事風(fēng)險分析和研究等方面的工作。美國還成立了全美范圍的風(fēng)險研究所和美國鳳險管理協(xié)會等專門研究工商企業(yè)風(fēng)險管理的學(xué)術(shù)團體。
隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展和全球經(jīng)濟化的影響，企業(yè)發(fā)展的環(huán)境變得越來越復(fù)雜，不確定性的因素也越來越多。這種環(huán)境的復(fù)雜性和因素的不確定性使企業(yè)面臨的風(fēng)險也越來越多。經(jīng)濟越發(fā)展，企業(yè)面臨風(fēng)險的機率越大，因而對于企業(yè)風(fēng)險的防范也顯得越來越重要。
80年代中期以來，中國經(jīng)濟跟隨世界經(jīng)濟發(fā)展的步伐快速的發(fā)展。國外先進的風(fēng)險管理經(jīng)驗逐步進入中國，被廣泛應(yīng)用到項目管理當(dāng)中。南京大學(xué)趙曙明教授的專著《國際企業(yè)風(fēng)險管理》一書，是國內(nèi)第一本系統(tǒng)論述國際企業(yè)風(fēng)險的書，展示了國內(nèi)學(xué)者研究國際企業(yè)風(fēng)險管理的水平和實力，是國際政治風(fēng)險方面的權(quán)威性著作。隨著企業(yè)對風(fēng)險管理建設(shè)重視度不斷提高，全球眾多知名公司、跨國企業(yè)幵始著手實施自身風(fēng)險管理建設(shè)。由于經(jīng)濟全球化的不斷加深，政府部門、監(jiān)管機構(gòu)的要求，導(dǎo)致企業(yè)外部競爭形勢日益嚴(yán)峻，不確定性因素對企業(yè)發(fā)展影響程度不斷提高，致使國內(nèi)外企業(yè)越發(fā)重視ERM體系的建設(shè)。

由于企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)不同，中石油四川銷售公司擁有自己獨特的管理模式，因此在研究風(fēng)險管理體系時必須結(jié)合公司自己的管理模式形成其自有的風(fēng)險管理模式，保證研究的風(fēng)險管理體系能夠正常的運轉(zhuǎn)。同時在研究過程中，需要對公司存在的風(fēng)險進行全面、簡潔、準(zhǔn)確的分類，并且在評估風(fēng)險時要有一個量化標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)公司的實際情況制定，這是一個需要經(jīng)過各方面分析最終確定的過程，最后就是組織主責(zé)部門及相關(guān)部門從公司層面共同對每一個風(fēng)險及風(fēng)險事件描述、風(fēng)險管理策略及應(yīng)對措施進行整理和完善》

 

 

第2章中石油四川銷售公司風(fēng)險識別

 

2.1公司風(fēng)險管理制度的形成
國際標(biāo)準(zhǔn)組織（ISO)于2009年12月頒布了風(fēng)險管理通用標(biāo)準(zhǔn)IS03100，該標(biāo)準(zhǔn)的目的是提供共同的基礎(chǔ)，以促進和協(xié)調(diào)現(xiàn)存的各種標(biāo)準(zhǔn)。它適用于任意規(guī)模的所有組織。2006年6月，國資委印發(fā)了《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》，要求中央企業(yè)根據(jù)企業(yè)實際情況執(zhí)行。2009年，參考IS031000編制，國資委發(fā)布了 2項國家風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)，一是風(fēng)險管理原則與實施指南（GBT24353),—是風(fēng)險管理術(shù)語（GBT23694)。
中石油四川銷售公司嚴(yán)格遵循國家規(guī)定的風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真制定公司的風(fēng)險管理制度。確保公司的風(fēng)險管理科學(xué)化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、統(tǒng)一化。公司的風(fēng)險管理制度嚴(yán)格按照國家相關(guān)的法律法規(guī)文件，結(jié)合中石油四川銷售公司的實際業(yè)務(wù)情況制定，為企業(yè)實現(xiàn)風(fēng)險管理目標(biāo)提供保證，對公司的風(fēng)險進行了分類，明確了公司風(fēng)險管理的內(nèi)容以及風(fēng)險評估的步驟，明確了風(fēng)險責(zé)任部門等等，筆耕文化傳播，為企業(yè)在面對風(fēng)險危機的時候提供制度保證。風(fēng)險管理制度的形成是公司提高風(fēng)險管理水平的基礎(chǔ)，是建立風(fēng)險管理體系的指導(dǎo)性文件。
1.企業(yè)風(fēng)險管理內(nèi)容
風(fēng)險管理是指在風(fēng)險環(huán)境中，如何利用有效的資源，釆取相應(yīng)的措施將風(fēng)險降至最低的過程。包括對風(fēng)險的定義、識別、量度、評估以及應(yīng)對等過程。
風(fēng)險管理首先是要識別風(fēng)險，然后是對風(fēng)險的控制，事后從中學(xué)會規(guī)避風(fēng)險。

對于現(xiàn)代企業(yè)而言，風(fēng)險管理就是通過風(fēng)險識別、分析、評價和控制，采取有效的手段盡可能降低成本，有計劃的處理風(fēng)險，保證企業(yè)安全生產(chǎn)的經(jīng)濟利益。因此企業(yè)必須對風(fēng)險進行詳細全面的識別分析，以及預(yù)測各種風(fēng)險對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營造成的消極影響，保證生產(chǎn)經(jīng)營活動的順利進行。

 

2.2風(fēng)險識別內(nèi)容
1.風(fēng)險管理目標(biāo)
公司的風(fēng)險管理目標(biāo)是圍繞公司中長期發(fā)展規(guī)劃及預(yù)期目標(biāo)，以主營業(yè)務(wù)為核心，按照集團公司風(fēng)險評估的程序及方法，幵展企業(yè)公司層面風(fēng)險評估，確認(rèn)年度公司重大風(fēng)險的變化情況，查找風(fēng)險解決方案存在的問題與不足，落實風(fēng)險管理責(zé)任，在此基礎(chǔ)上，編制完成公司層面的風(fēng)險管理報告，作為公司應(yīng)對公司層面風(fēng)險的指導(dǎo)性文件。
2.風(fēng)險管理范圍
按照公司層面風(fēng)險評估的總體安排，由企管法規(guī)處牽頭，組織對公司機關(guān)各部門，按照統(tǒng)一的風(fēng)險評估步驟和方法幵展了公司層面風(fēng)險評估工作。評估范圍包括：戰(zhàn)略發(fā)展、投資決策、工程建設(shè)、營銷管理、資金（資產(chǎn)）安全、財務(wù)報告、數(shù)質(zhì)量管理、健康安全環(huán)保管理、人力資源與勞動關(guān)系管理、信息系統(tǒng)管理、企業(yè)和諧與穩(wěn)定、廉政建設(shè)、行政后勤管理、企業(yè)合規(guī)經(jīng)營等影響公司長遠發(fā)展、涉及公司經(jīng)營管理各個主要領(lǐng)域。
依據(jù)公司具體目標(biāo)，主要收集了七方面的風(fēng)險信息：內(nèi)外部環(huán)境變化、國內(nèi)外同行業(yè)年報、部門識別風(fēng)險、公司領(lǐng)導(dǎo)講話關(guān)注風(fēng)險、企業(yè)風(fēng)險年報、業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險數(shù)據(jù)庫、往年風(fēng)險事件（國家法律法規(guī)、公司規(guī)章制度、國內(nèi)外同行業(yè)年報、己有風(fēng)險數(shù)據(jù)庫及流程等信息、風(fēng)險事件)。
中石油四川銷售公司兼具著石油企業(yè)和銷售企業(yè)的風(fēng)險特點，石油是易燃易爆的危險資源，銷售是一個市場風(fēng)險極大的領(lǐng)域，因此中石油四川銷售公司在風(fēng)險識別時，緊緊圍繞這兩個因素，深入的識別出公司存在的風(fēng)險，保證公司能夠應(yīng)對出現(xiàn)的風(fēng)險事件。同時由于中石油四川銷售公司面臨著企業(yè)和社會的雙重責(zé)任，因此識別風(fēng)險時也必須考慮這個因素。結(jié)合中石油四川銷售公司實際情況與相關(guān)理論分析，總結(jié)得出，本公司風(fēng)險識別的主要方法有：
1.基準(zhǔn)化分析法基準(zhǔn)化

分析法通過關(guān)注并跟蹤外部環(huán)境，將企業(yè)各項活動與相關(guān)的法律法規(guī)以及公司規(guī)章制度等進行對比、分析，㈣以制度的強化環(huán)節(jié)、明令禁止和處罰的環(huán)節(jié)為重點，識別可能存在的風(fēng)險。主要依據(jù)收集的國家相關(guān)法律法規(guī)及公司規(guī)章制度等信息識別風(fēng)險。

 

 第3章中石油四川銷售公司風(fēng)險分析與評價...........20
3.1風(fēng)險分析內(nèi)容.....................20
3.2風(fēng)險評價內(nèi)容.....................20
3.3風(fēng)險分析評估標(biāo)準(zhǔn).....................20
3.3.1風(fēng)險發(fā)生可能性評定標(biāo)準(zhǔn)...........21
3.3.2風(fēng)險影響程度標(biāo)準(zhǔn).....................21
3.3.3風(fēng)險等級標(biāo)準(zhǔn).....................23
3.3.4風(fēng)險評估矩陣.....................23
3.4風(fēng)險評價方法.....................23
3.5中石油四川銷售公司風(fēng)險評價...........25
3.5.1評分問卷設(shè)計.....................25
3.5.2專家打分法的應(yīng)用.....................26
3.6中石油四川銷售公司風(fēng)險評價結(jié)果...........27
第4章中石油四川銷售公司風(fēng)險應(yīng)對...........28
4.1風(fēng)險應(yīng)對內(nèi)容.....................28
4.2風(fēng)險偏好、容忍度、預(yù)警指標(biāo)的選擇...........28
4.3重大風(fēng)險責(zé)任部門分布.....................29
4.4重大風(fēng)險原因分析.....................30
4.5重大風(fēng)險管理策略.....................32
4.6重大風(fēng)險應(yīng)對措施.....................34
第5章中石油四川銷售公司風(fēng)險監(jiān)控...........44
5.1企業(yè)信息與溝通......................44
5.1.1企業(yè)信息化.....................44

5.1.2企業(yè)溝通.....................44

 

第5章中石油四川銷售公司風(fēng)險監(jiān)控

 

5.1企業(yè)信息與溝通
5.1.1企業(yè)信息化
在如今信息化發(fā)達的時代，企業(yè)信息化已經(jīng)是各大企業(yè)必不可少的競爭武器，一個企業(yè)信息化的好壞決定著該企業(yè)的效益，因此中石油四川銷售公司在風(fēng)險管理模塊也增進信息化元素，以輔助風(fēng)險管理的運行。中石油四川銷售公司風(fēng)險管理體系的信息化主要包括數(shù)據(jù)庫信息化、事件庫信息化和風(fēng)險分析評價信息化。
1.數(shù)據(jù)庫信息化
風(fēng)險數(shù)據(jù)庫信息化后，若企業(yè)對風(fēng)險數(shù)據(jù)庫信息有修改意見或要新增企業(yè)風(fēng)險數(shù)據(jù)庫信息，只需有指定權(quán)限的人員，登陸系統(tǒng)將修改意見或新增的風(fēng)險數(shù)據(jù)信息錄入系統(tǒng)即可。系統(tǒng)可將風(fēng)險數(shù)據(jù)信息以報表形式展現(xiàn)出來，若想單獨保存報表，系統(tǒng)還支持將報表以Excel方式導(dǎo)出。
2.事件庫信息化
在線填報風(fēng)險事件時，填報人只需要在頁面填入對應(yīng)的風(fēng)險事件信息，保存后填報的風(fēng)險事件即可在風(fēng)險事件列表中顯示，同時，風(fēng)險事件報表能夠以多種不同方式展現(xiàn)各種匯總結(jié)果。
3.風(fēng)險分析評價信息化

風(fēng)險分析評價模塊，評分人進入評分頁面后，先選擇自己的部門信息，錄入年份以及所屬的層級，然后為每個風(fēng)險評分，風(fēng)險值結(jié)果為風(fēng)險的影響程度和可能性的乘積，影響程度和可能性的分值在1分到5分之間選擇，問卷提交后，系統(tǒng)根據(jù)定義的權(quán)重自動計算出評分結(jié)果并且將結(jié)果從高到低自動排序（排序結(jié)果即為重大風(fēng)險排名），以多種形式展現(xiàn)報表。

 

第6章結(jié)論

 

風(fēng)險管理是當(dāng)代企業(yè)關(guān)注的對象，提高企業(yè)的風(fēng)險管理是當(dāng)務(wù)之急。中石油四川銷售公司主營業(yè)務(wù)是成品油銷售，石油是易燃易爆能源。因此在業(yè)務(wù)的幵展過程中，必然涉及各種各樣的風(fēng)險，石油安全方面的風(fēng)險是顯而易見的，然而企業(yè)內(nèi)部的一些風(fēng)險卻往往容易被忽視，論文的主要內(nèi)容是對風(fēng)險管理的全程結(jié)合公司實際進行全面的分析，本文的研究對提高中石油四川銷售公司的風(fēng)險管理水平具有十分重要的意義。
在風(fēng)險管理的理論基礎(chǔ)之上，分析風(fēng)險管理過程中涉及的各種方法，同時結(jié)合中石油四川銷售公司的業(yè)務(wù)實際，將方法應(yīng)用于風(fēng)險管理過程中，提高了公司的風(fēng)險管理水平。
風(fēng)險管理過程的步驟根據(jù)實際情況有所變化，本文采用風(fēng)險基礎(chǔ)的建立、風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險評價、風(fēng)險應(yīng)對、風(fēng)險監(jiān)控等步驟來研究中石油四川銷售公司的風(fēng)險管理體系。首先是建立一個完善的風(fēng)險管理基礎(chǔ)，包括風(fēng)險管理制度和風(fēng)險管理目標(biāo)的設(shè)立，然后是采用風(fēng)險識別的方法識別出企業(yè)存在的風(fēng)險，對識別出的風(fēng)險進行風(fēng)險分析，進一步評價出重要風(fēng)險，對重大風(fēng)險采取應(yīng)對措施，以使企業(yè)的損失降到最低或盡可能避免風(fēng)險的發(fā)生，最后要全程監(jiān)管風(fēng)險管理體系，以應(yīng)對隨機發(fā)生的變故。
中石油四川銷售公司風(fēng)險管理體系的研究具有很強的實踐性。由于時間和能力的限制，本文在很多方面有待于今后在學(xué)習(xí)和工作中進一步深入研究。

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本文編號：10870