發(fā)布時(shí)間：2024-05-31 05:03

　　十八大以來(lái),中國(guó)特色社會(huì)主義進(jìn)入了新時(shí)代。作為國(guó)務(wù)院國(guó)資委直屬中央企業(yè)的大型建設(shè)集團(tuán),通過(guò)并購(gòu)重組、流程變革、財(cái)務(wù)創(chuàng)新等方式,充分利用資金、管理、技術(shù)方面的優(yōu)勢(shì),在服務(wù)國(guó)家重大發(fā)展戰(zhàn)略、建造大國(guó)重器方面做出了突出貢獻(xiàn)。為推動(dòng)中央企業(yè)全面加強(qiáng)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理,提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)能力和可持續(xù)發(fā)展水平,財(cái)政部、國(guó)務(wù)院國(guó)資委、證監(jiān)會(huì)等監(jiān)管部門等出臺(tái)了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及配套指引》、《中央企業(yè)合規(guī)管理指引(試行)》等相關(guān)文件,對(duì)包括水電工程建設(shè)企業(yè)在內(nèi)的大型建設(shè)集團(tuán)的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)管控的有效性以及財(cái)務(wù)的可靠性上也提出了更高的要求。為適應(yīng)監(jiān)管要求以及企業(yè)多元化、國(guó)際化戰(zhàn)略發(fā)展需要,水電建設(shè)集團(tuán)財(cái)務(wù)共享服務(wù)為集團(tuán)的業(yè)務(wù)流程優(yōu)化、財(cái)務(wù)信息的及時(shí)性、決策的科學(xué)性方面提供了重要保障。但是在“大智移云”的信息技術(shù)和日趨復(fù)雜的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下,財(cái)務(wù)共享服務(wù)也面臨一些控制活動(dòng)失效、信息傳遞與溝通不暢等風(fēng)險(xiǎn)。因此研究集團(tuán)財(cái)務(wù)共享服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估與控制等核心問(wèn)題對(duì)于集團(tuán)的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略革新而言具有重要理論意義和現(xiàn)實(shí)價(jià)值。本文以新時(shí)代背景下水電建設(shè)集團(tuán)財(cái)務(wù)共享服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)為切入點(diǎn),以中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論為基礎(chǔ),對(duì)DJBJ企...

【文章頁(yè)數(shù)】：63 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【部分圖文】：

圖３．１?ＤＪＢＪ集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)共享上線單位的初始工作步驟??

?碩士學(xué)位論文???物資部門的物料及固定資產(chǎn)的資產(chǎn)管控，而ＨＲ系統(tǒng)模塊，授權(quán)于人資部門，對(duì)公司的??核心競(jìng)爭(zhēng)軟實(shí)力－人才管控進(jìn)行合規(guī)化管理。各部門依據(jù)自身職權(quán)責(zé)進(jìn)行合理化信息推??送，使得ＧＳ系統(tǒng)中的財(cái)務(wù)部門及時(shí)接收到信息數(shù)據(jù)。同時(shí)，在系統(tǒng)的信息傳輸問(wèn)題上，??不受地域、時(shí)間等條....

圖３．２?ＤＪＢＪ集團(tuán)公司財(cái)務(wù)共享上線前的初始化工作步驟??

?第３章ＤＪＢＪ財(cái)務(wù)共享服務(wù)現(xiàn)狀及風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題???但是，ＤＪＢＪ財(cái)務(wù)共享服務(wù)體系的建立并非是一蹴而就的，尤其是財(cái)務(wù)ＧＳ系統(tǒng)的構(gòu)??建，不僅需要網(wǎng)絡(luò)的支撐，還需要對(duì)集團(tuán)內(nèi)部的相關(guān)制度和流程十分熟悉，所以，在系??統(tǒng)上線，ＤＪＢＪ集團(tuán)公司做了充足的初始化準(zhǔn)備工作，具體步驟如下列示：....

圖３．３?ＤＪＢＪ集團(tuán)公司財(cái)務(wù)共享上線單位各部門初始化工作??

合填報(bào)《上線單位人員崗位與操作權(quán)限表》。??Ｊ??Ｔ?：?＾??財(cái)務(wù)部門：?＇??１．分析確認(rèn)本單位是否需要進(jìn)行帳套拆分；??２．填報(bào)《上線單位人員崗位與操作權(quán)限表》，并核對(duì)《財(cái)務(wù)共享審批流匯總表》；??３．核懟合同、ｌａ定資產(chǎn)、物資設(shè)備初始數(shù)據(jù)；??４．維護(hù)財(cái)務(wù)主數(shù)據(jù)及客商往來(lái)....

圖３．４?ＤＪＢＪ集團(tuán)公司共享中心架構(gòu)體系圖??（１）資金科根據(jù)不相容崗位分離原則設(shè)置資金一？三個(gè)審核崗位，用于跟蹤細(xì)化落??

?第３章ＤＪＢＪ財(cái)務(wù)共享服務(wù)現(xiàn)狀及風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題???財(cái)務(wù)共享中心為了聚焦資金管控、財(cái)務(wù)核算、協(xié)助審計(jì)、檔案以及運(yùn)營(yíng)管理的高效??記錄與控制的職能，還要優(yōu)化其組織機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)：??＇財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心￣??主任??＼???／??＾財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心??副主任??＼?Ｊ??ｒ?Ｌ?］?ｆ－?....

本文編號(hào)：3985157