發(fā)布時間：2024-06-10 22:34

　　本研究通過回顧國內(nèi)上市公司內(nèi)部控制失敗的案例,總結(jié)出我國企業(yè)或公司內(nèi)部控制共性問題在于:公司雖然擁有較為完備的內(nèi)部控制制度,但是,缺乏相應(yīng)的內(nèi)部控制評價體系,缺失內(nèi)部控制效果測評,使得公司在內(nèi)部控制的運行中缺乏相應(yīng)的內(nèi)控評價作為指導(dǎo),導(dǎo)致部分內(nèi)控制度或策略執(zhí)行力不強。因此,通過構(gòu)建一套系統(tǒng)、科學(xué)、可信的公司內(nèi)部控制評價體系,能夠有效提升公司內(nèi)部管控的效率與效果,使得公司內(nèi)部管控制度發(fā)揮應(yīng)有的作用,這對于我國在探索社會主義市場經(jīng)濟下,提升公司內(nèi)部控制執(zhí)行力、完善內(nèi)部控制體系,具有普適性的價值與重要的實踐意義。本研究進一步指出我國與歐美等發(fā)達國家由于體制、政策與市場環(huán)境的不同,不能照抄照搬歐美等發(fā)達國家的相關(guān)成功經(jīng)驗,只能立足于我國企業(yè)或公司內(nèi)部管控的具體情景,以H公司為案例,其面臨的內(nèi)部控制問題能夠代表我國大多數(shù)企業(yè)或公司內(nèi)部管控中面臨的共性問題,通過公司在內(nèi)部管控的過程中所面臨的具體問題為導(dǎo)向,對公司內(nèi)部控制的評價體系進行構(gòu)建,并提出相應(yīng)的內(nèi)部控制提升策略,具有向其他企業(yè)或公司內(nèi)部管控實踐的推廣價值,具體獲得如下研究成果:第一,研究選擇醫(yī)藥領(lǐng)域的H公司作為本研究的案例分析對象,通過對H...

【文章頁數(shù)】：64 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
abstract
第1章 引言
    1.1 研究背景
    1.2 研究意義
    1.3 研究內(nèi)容、研究方法與技術(shù)路線
        1.3.1 主要研究內(nèi)容
        1.3.2 主要研究方法與技術(shù)路線
    1.4 研究創(chuàng)新點
第2章 內(nèi)部控制評價的相關(guān)研究綜述
    2.1 內(nèi)部控制概念內(nèi)涵的相關(guān)研究
    2.2 內(nèi)部控制評價的相關(guān)研究
    2.3 內(nèi)部控制評價方法的相關(guān)研究
    2.4 文獻述評
第3章 H公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀及問題分析
    3.1 H公司概況
        3.1.1 H公司基本業(yè)務(wù)概況
        3.1.2 H公司收入分析
    3.2 H公司內(nèi)部控制發(fā)展歷程分析
    3.3 H公司內(nèi)部控制關(guān)鍵環(huán)節(jié)分析
        3.3.1 H公司內(nèi)部控制環(huán)境
        3.3.2 H公司風(fēng)險分析
        3.3.3 H公司內(nèi)部控制活動分析
    3.4 H公司內(nèi)部控制重要性分析
        3.4.1 對于改善公司內(nèi)部控制環(huán)境的重要性
        3.4.2 對于提升公司風(fēng)險評估能力的重要性
        3.4.3 對于提升公司活力的重要性
        3.4.4 對于改革公司監(jiān)督機制的重要性
第4章 H公司內(nèi)部控制評價指標(biāo)體系構(gòu)建
    4.1 指標(biāo)體系構(gòu)建的總體思路與構(gòu)建原則
        4.1.1 指標(biāo)體系構(gòu)建的總體思路
        4.1.2 指標(biāo)體系構(gòu)建的總體原則
    4.2 指標(biāo)體系構(gòu)建
    4.3 指標(biāo)體系權(quán)重分析
        4.3.1 一級指標(biāo)權(quán)重分析
        4.3.2 二級指標(biāo)權(quán)重分析
            4.3.2.1 內(nèi)部控制環(huán)境二級指標(biāo)權(quán)重計算
            4.3.2.2 公司風(fēng)險識別二級指標(biāo)權(quán)重分析
            4.3.2.3 公司內(nèi)部控制活動二級指標(biāo)權(quán)重分析
            4.3.2.4 公司內(nèi)部控制活動二級指標(biāo)權(quán)重分析
            4.3.2.5 公司監(jiān)督活動二級指標(biāo)權(quán)重分析
        4.3.3 三級指標(biāo)權(quán)重分析
    4.4 H公司內(nèi)部控制評價
    4.5 實證結(jié)果分析
第5章 H公司內(nèi)部控制體系評價與提升策略
    5.1 優(yōu)化H公司的內(nèi)部控制環(huán)境
    5.2 提高H公司風(fēng)險評估能力
    5.3 強化H公司控制活動力度
    5.4 完善H公司信息溝通系統(tǒng)
    5.5 完善H公司監(jiān)督機制
第6章 研究結(jié)論及展望
    6.1 研究結(jié)論
    6.2 研究不足及展望
參考文獻



本文編號：3991998