發(fā)布時(shí)間：2024-06-10 22:34

　　本研究通過(guò)回顧國(guó)內(nèi)上市公司內(nèi)部控制失敗的案例,總結(jié)出我國(guó)企業(yè)或公司內(nèi)部控制共性問(wèn)題在于:公司雖然擁有較為完備的內(nèi)部控制制度,但是,缺乏相應(yīng)的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系,缺失內(nèi)部控制效果測(cè)評(píng),使得公司在內(nèi)部控制的運(yùn)行中缺乏相應(yīng)的內(nèi)控評(píng)價(jià)作為指導(dǎo),導(dǎo)致部分內(nèi)控制度或策略執(zhí)行力不強(qiáng)。因此,通過(guò)構(gòu)建一套系統(tǒng)、科學(xué)、可信的公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系,能夠有效提升公司內(nèi)部管控的效率與效果,使得公司內(nèi)部管控制度發(fā)揮應(yīng)有的作用,這對(duì)于我國(guó)在探索社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下,提升公司內(nèi)部控制執(zhí)行力、完善內(nèi)部控制體系,具有普適性的價(jià)值與重要的實(shí)踐意義。本研究進(jìn)一步指出我國(guó)與歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家由于體制、政策與市場(chǎng)環(huán)境的不同,不能照抄照搬歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家的相關(guān)成功經(jīng)驗(yàn),只能立足于我國(guó)企業(yè)或公司內(nèi)部管控的具體情景,以H公司為案例,其面臨的內(nèi)部控制問(wèn)題能夠代表我國(guó)大多數(shù)企業(yè)或公司內(nèi)部管控中面臨的共性問(wèn)題,通過(guò)公司在內(nèi)部管控的過(guò)程中所面臨的具體問(wèn)題為導(dǎo)向,對(duì)公司內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)體系進(jìn)行構(gòu)建,并提出相應(yīng)的內(nèi)部控制提升策略,具有向其他企業(yè)或公司內(nèi)部管控實(shí)踐的推廣價(jià)值,具體獲得如下研究成果:第一,研究選擇醫(yī)藥領(lǐng)域的H公司作為本研究的案例分析對(duì)象,通過(guò)對(duì)H...

【文章頁(yè)數(shù)】：64 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
abstract
第1章 引言
    1.1 研究背景
    1.2 研究意義
    1.3 研究?jī)?nèi)容、研究方法與技術(shù)路線(xiàn)
        1.3.1 主要研究?jī)?nèi)容
        1.3.2 主要研究方法與技術(shù)路線(xiàn)
    1.4 研究創(chuàng)新點(diǎn)
第2章 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的相關(guān)研究綜述
    2.1 內(nèi)部控制概念內(nèi)涵的相關(guān)研究
    2.2 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的相關(guān)研究
    2.3 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方法的相關(guān)研究
    2.4 文獻(xiàn)述評(píng)
第3章 H公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀及問(wèn)題分析
    3.1 H公司概況
        3.1.1 H公司基本業(yè)務(wù)概況
        3.1.2 H公司收入分析
    3.2 H公司內(nèi)部控制發(fā)展歷程分析
    3.3 H公司內(nèi)部控制關(guān)鍵環(huán)節(jié)分析
        3.3.1 H公司內(nèi)部控制環(huán)境
        3.3.2 H公司風(fēng)險(xiǎn)分析
        3.3.3 H公司內(nèi)部控制活動(dòng)分析
    3.4 H公司內(nèi)部控制重要性分析
        3.4.1 對(duì)于改善公司內(nèi)部控制環(huán)境的重要性
        3.4.2 對(duì)于提升公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力的重要性
        3.4.3 對(duì)于提升公司活力的重要性
        3.4.4 對(duì)于改革公司監(jiān)督機(jī)制的重要性
第4章 H公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建
    4.1 指標(biāo)體系構(gòu)建的總體思路與構(gòu)建原則
        4.1.1 指標(biāo)體系構(gòu)建的總體思路
        4.1.2 指標(biāo)體系構(gòu)建的總體原則
    4.2 指標(biāo)體系構(gòu)建
    4.3 指標(biāo)體系權(quán)重分析
        4.3.1 一級(jí)指標(biāo)權(quán)重分析
        4.3.2 二級(jí)指標(biāo)權(quán)重分析
            4.3.2.1 內(nèi)部控制環(huán)境二級(jí)指標(biāo)權(quán)重計(jì)算
            4.3.2.2 公司風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別二級(jí)指標(biāo)權(quán)重分析
            4.3.2.3 公司內(nèi)部控制活動(dòng)二級(jí)指標(biāo)權(quán)重分析
            4.3.2.4 公司內(nèi)部控制活動(dòng)二級(jí)指標(biāo)權(quán)重分析
            4.3.2.5 公司監(jiān)督活動(dòng)二級(jí)指標(biāo)權(quán)重分析
        4.3.3 三級(jí)指標(biāo)權(quán)重分析
    4.4 H公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)
    4.5 實(shí)證結(jié)果分析
第5章 H公司內(nèi)部控制體系評(píng)價(jià)與提升策略
    5.1 優(yōu)化H公司的內(nèi)部控制環(huán)境
    5.2 提高H公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力
    5.3 強(qiáng)化H公司控制活動(dòng)力度
    5.4 完善H公司信息溝通系統(tǒng)
    5.5 完善H公司監(jiān)督機(jī)制
第6章 研究結(jié)論及展望
    6.1 研究結(jié)論
    6.2 研究不足及展望
參考文獻(xiàn)



本文編號(hào)：3991998