發(fā)布時(shí)間：2015-02-10 09:37

 

　　[論文摘要]隨著計(jì)算機(jī)的廣泛應(yīng)用，電子商務(wù)獲得了迅速發(fā)展。在電子商務(wù)環(huán)境下，第三方支付平臺(tái)作為一種高效便捷的網(wǎng)絡(luò)支付手段，在電子商務(wù)中扮演著愈來愈重要的角色，但第三方支付中潛藏一些亟待解決問題。文章以此為出發(fā)點(diǎn)，通過對(duì)我國第三方支付平臺(tái)的現(xiàn)狀進(jìn)行分析，提出我國第三方支付平臺(tái)存在的問題，尋求相應(yīng)的解決對(duì)策。

　　[論文關(guān)鍵詞]第三方支付 電子商務(wù) 網(wǎng)上銀行 沉淀資金

　　隨著電子商務(wù)的不斷發(fā)展，社會(huì)對(duì)于支付業(yè)務(wù)的需求也快速增長(zhǎng)起來，近年來，我國電子支付產(chǎn)業(yè)隨著電子商務(wù)的日漸深化，由形成期轉(zhuǎn)入成長(zhǎng)期，在金融信息化的推動(dòng)下蓬勃發(fā)展。第三方支付作為電子支付的重要組成部分，對(duì)促進(jìn)電子商務(wù)的發(fā)展、降低交易成本、方便公眾在線交易等都具有重要意義。

　　一、第三方交易平臺(tái)的現(xiàn)狀

　　（一）第三方支付相關(guān)概念
　　“第三方支付（TTP）”一詞首次由前“阿里巴巴”CEO 馬云于2005年1月27日在瑞士達(dá)沃斯世界經(jīng)濟(jì)論壇上提出，它是指那些具備一定經(jīng)濟(jì)實(shí)力和信譽(yù)保障的獨(dú)立法人機(jī)構(gòu)，通過與各大銀行簽約的方式，為用戶提供和銀行支付結(jié)算系統(tǒng)接口的交易支持平臺(tái)的網(wǎng)絡(luò)支付模式。
　　第三方支付的交易模式最早誕生于美國，其先導(dǎo)者是美國的PayPal公司。中國的第三方支付最早產(chǎn)生于1998年，由北京市政府和中國人民銀行、信息產(chǎn)業(yè)部、國家內(nèi)貿(mào)局等中央部委共同發(fā)起，由首都電子商城為網(wǎng)上交易和支付中介的規(guī)范性平臺(tái)，由首都信息發(fā)展股份有限公司成立“首信易支付”為國內(nèi)最早的第三方支付平臺(tái)；1999年，國內(nèi)最早的第三方支付平臺(tái)網(wǎng)站北京云網(wǎng)公司成立；2003年，淘寶網(wǎng)推出支付寶，第三方支付平臺(tái)得到快速發(fā)展；2004年支付寶單獨(dú)成立公司，專營支付寶業(yè)務(wù)；2005年馬云在瑞士達(dá)沃斯世界經(jīng)濟(jì)論壇上專門發(fā)表了關(guān)于第三方支付平臺(tái)的演講，之后隨著電子商務(wù)業(yè)務(wù)量的突飛猛進(jìn)，第三方支付業(yè)務(wù)進(jìn)入了爆炸式發(fā)展的階段。
　�。ǘ�）第三方支付的發(fā)展現(xiàn)狀及未來預(yù)測(cè)
　　1.第三方支付服務(wù)的市場(chǎng)規(guī)模
　　根據(jù)艾瑞咨詢的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，2012年中國第三方互聯(lián)網(wǎng)支付交易規(guī)模達(dá)到3.8萬億元人民幣，同比2011年增長(zhǎng)76%。而在2011年，中國第三方互聯(lián)網(wǎng)支付全年交易額為2.16萬億元，同比2010年度增長(zhǎng)99%。
　　2.第三方支付服務(wù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)現(xiàn)狀
　　根據(jù)艾瑞咨詢數(shù)據(jù)報(bào)告顯示，從第三方網(wǎng)上支付市場(chǎng)交易規(guī)模來看，2012年支付寶、財(cái)付通、銀聯(lián)網(wǎng)上支付分別以46.6%、20.9%和11.9%的市場(chǎng)份額占據(jù)市場(chǎng)前三位，其后四家企業(yè)的市場(chǎng)份額分別為：快錢占6.2%，匯付天下占6%，易寶支付占3.5%，環(huán)迅支付占3.2%，其余公司合計(jì)占比1.7%。這意味著，第三方支付行業(yè)誕生十余年來，交易規(guī)模日益龐大，市場(chǎng)集中度依然很高，支付寶等排名前七的企業(yè)占據(jù)了98.3%的市場(chǎng)份額。
　　艾瑞咨詢近期發(fā)布的《2012-2013年中國互聯(lián)網(wǎng)支付用戶調(diào)研報(bào)告》的調(diào)研數(shù)據(jù)顯示，2012年，61.3%的中國網(wǎng)民使用第三方支付完成在線支付，僅次于網(wǎng)上銀行直接支付；而在使用第三方支付時(shí)，23.6%的用戶表示最常使用的是快捷支付；第三方互聯(lián)網(wǎng)支付僅次于網(wǎng)銀，成為網(wǎng)民第二大電子支付方式。
　　通過以上數(shù)據(jù)可知，目前我國第三方支付機(jī)構(gòu)規(guī)模差異較大，支付寶和財(cái)付通占據(jù)第三方支付行業(yè)的領(lǐng)軍地位，其他第三方支付機(jī)構(gòu)規(guī)模較小。隨著行業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日益激化，競(jìng)爭(zhēng)力較小的第三方支付機(jī)構(gòu)逐步退出支付市場(chǎng)將是大勢(shì)所趨。對(duì)此，相關(guān)人士對(duì)第三方支付的發(fā)展預(yù)測(cè)如下：
　�。�1）發(fā)展規(guī)模仍將持續(xù)擴(kuò)大。參照艾瑞咨詢提供的數(shù)據(jù)，預(yù)計(jì)至2014年，第三方支付行業(yè)將有望達(dá)到41000億元，這樣的發(fā)展速度是其他行業(yè)難以達(dá)到的。
　　（2）第三方支付競(jìng)爭(zhēng)日趨劇烈。目前國內(nèi)主流第三方支付企業(yè)支付寶、財(cái)付通、快錢等紛紛通過與海外電商企業(yè)及銀行等金融機(jī)構(gòu)合作涉足跨境支付業(yè)務(wù)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)愈演愈烈。此外，艾瑞咨詢顯示，2012年央行共發(fā)放兩批《支付業(yè)務(wù)許可證》，獲牌企業(yè)數(shù)量已達(dá)197家，越來越多有實(shí)力的電商企業(yè)、傳統(tǒng)行業(yè)集團(tuán)、互聯(lián)網(wǎng)巨頭、電信運(yùn)營商等紛紛建立自有支付公司，此舉有助于行業(yè)快速發(fā)展壯大。
　�。�3）法律監(jiān)管制度日益規(guī)范化。不斷出臺(tái)的新政策，大大減少了第三方支付行業(yè)發(fā)展所面臨的不確定因素，法律監(jiān)管制度的完善必然會(huì)促進(jìn)行業(yè)實(shí)現(xiàn)健康、快速發(fā)展。
　　（4）移動(dòng)支付市場(chǎng)發(fā)展勢(shì)頭迅猛。從行業(yè)趨勢(shì)層面來看，移動(dòng)遠(yuǎn)程支付正逐步擺脫技術(shù)層面的束縛，進(jìn)入高速成長(zhǎng)期，但由于終端改造成本、用戶使用習(xí)慣以及產(chǎn)業(yè)鏈合作模式達(dá)成等多重阻礙，近端支付前景可觀但大規(guī)模商用尚需時(shí)日。從市場(chǎng)布局層面來看，銀行、銀聯(lián)、運(yùn)營商、第三方支付企業(yè)等眾多產(chǎn)業(yè)鏈參與方合作意愿明顯增強(qiáng)，全面挺進(jìn)移動(dòng)支付市場(chǎng)。
　　二、國內(nèi)外的現(xiàn)有制度
　　美國是開展電子商務(wù)立法最早的國家，1997年頒布的《全球電子商務(wù)綱要》是全球第一個(gè)官方正式發(fā)表的關(guān)于電子商務(wù)立場(chǎng)的文件。美國統(tǒng)一州法全國委員會(huì)于1999年通過了《統(tǒng)一電子交易法》，該法案確定了電子簽名的法律效力，使電子商務(wù)的發(fā)展得到了保障。之后，美國眾議院法律制定委員會(huì)于1999年10月通過了《全球及全國商務(wù)電子簽名法（草案）》，成為各州在州際（國際）電子商務(wù)場(chǎng)合使用電子簽名的法律基礎(chǔ)。美國沒有專門對(duì)第三方支付平臺(tái)進(jìn)行立法，而是把這個(gè)權(quán)力下放到各州，規(guī)定各州的監(jiān)管部門可以根據(jù)本州的法律，對(duì)第三方支付平臺(tái)的業(yè)務(wù)進(jìn)行規(guī)定。大多數(shù)州是為第三方支付平臺(tái)辦理貨幣轉(zhuǎn)賬營業(yè)許可證，并要求其定期向監(jiān)管部門提交報(bào)告，并規(guī)定了最低資本要求。
　　歐盟為了規(guī)范歐洲電子商務(wù)活動(dòng)，于1997年頒布了《歐洲電子商務(wù)行動(dòng)議程》。后又于1998年11月發(fā)布了《發(fā)展電子商務(wù)法律框架之指令》，旨在清除歐盟范圍內(nèi)對(duì)電子商務(wù)造成阻礙的法律。歐盟的電信部長(zhǎng)理事會(huì)于1999年公布了《電子簽名指令》，促使建立一個(gè)完整的電子簽名法律認(rèn)證體系和有利于電子簽名推廣的環(huán)境。2000年，歐洲議會(huì)通過了《歐盟電子商務(wù)指令》，規(guī)定了關(guān)于支付服務(wù)的提供者、電子合同、中間人的責(zé)任、行為規(guī)則等等問題。歐盟對(duì)第三方支付平臺(tái)的監(jiān)管主要是通過對(duì)貨幣的監(jiān)管來進(jìn)行，第三方支付企業(yè)要提供服務(wù)，必須取得銀行業(yè)營業(yè)執(zhí)照或電子貨幣企業(yè)營業(yè)執(zhí)照才能進(jìn)行，監(jiān)管機(jī)構(gòu)由歐洲中央銀行負(fù)責(zé)。

　　我國第三方支付的法律規(guī)范起步較晚，2005年1 月，國務(wù)院辦公廳發(fā)布《關(guān)于加快電子商務(wù)發(fā)展的若干意見》。2005年4月1日，《中華人民共和國電子簽名法》頒布實(shí)施，為網(wǎng)上交易發(fā)展提供了政策依據(jù)和法律保障。2005年10月26日，央行發(fā)布了《電子支付指引（第一號(hào)）》，該文件是電子支付的第一個(gè)規(guī)范性文件，但該文件主要規(guī)范客戶與銀行之間的支付服務(wù)關(guān)系，沒有具體涉及到第三方支付機(jī)構(gòu)的法律規(guī)范。2010年6月10日，央行正式公布了《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》。2010年12月1日，央行又公布了《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法實(shí)施細(xì)則》，將第三方支付機(jī)構(gòu)作為非金融機(jī)構(gòu)正式納入央行的監(jiān)管范圍，明確了第三方支付機(jī)構(gòu)成為支付機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入條件，在對(duì)第三方支付機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和管理方面更為完善。

　　三、第三方支付平臺(tái)現(xiàn)存的法律問題及其解決建議

　　從現(xiàn)有的法律規(guī)范分析，我國已有一定數(shù)量調(diào)整電子商務(wù)的法律法規(guī)，但立法等級(jí)相對(duì)較低，操作性不強(qiáng)，對(duì)于第三方支付在電子商務(wù)過程中產(chǎn)生的如主體地位、沉淀資金、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)等問題仍沒有詳細(xì)規(guī)定，還存在許多亟待解決的法律問題。
　　（一）第三方支付機(jī)構(gòu)的法律地位問題
　　目前各國對(duì)第三方支付機(jī)構(gòu)的法律地位規(guī)定并不明確，從 2005 年起，我國先后出臺(tái)了一些法規(guī)文件，對(duì)第三方支付機(jī)構(gòu)的法律定位經(jīng)歷了商業(yè)銀行說、非銀行金融機(jī)構(gòu)說、支付清算組織說和非金融機(jī)構(gòu)說。目前，大多數(shù)第三方支付機(jī)構(gòu)將自己定位為中介組織，如支付寶公司在《支付寶服務(wù)協(xié)議》中明確提到：“‘支付寶服務(wù)’是由支付寶（中國）網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司向支付寶用戶提供的‘支付寶’軟件系統(tǒng)及（或）附隨的貨款代收代付的中介服務(wù)。”但是，由于第三方支付機(jī)構(gòu)從事的支付業(yè)務(wù)與金融業(yè)務(wù)的相關(guān)性，僅僅將其定位為中介服務(wù)機(jī)構(gòu)并不恰當(dāng)。
　　根據(jù)我國《商業(yè)銀行法》第2條規(guī)定：“本法所稱的商業(yè)銀行是指依照本法和《中華人民共和國公司法》設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款，辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人”，而第三方支付機(jī)構(gòu)從事的業(yè)務(wù)與銀行的結(jié)算業(yè)務(wù)類似，因此有學(xué)者提出，第三方支付機(jī)構(gòu)并沒有像《商業(yè)銀行法》規(guī)定中的要經(jīng)過金融監(jiān)管部門的批準(zhǔn)，法律對(duì)銀行嚴(yán)格的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)能否類推適用于第三方支付機(jī)構(gòu)？支付清算業(yè)務(wù)是否只有金融機(jī)構(gòu)才能夠從事？
　　筆者認(rèn)為，將第三方支付機(jī)構(gòu)定義為非金融機(jī)構(gòu)，明確其與金融機(jī)構(gòu)的本質(zhì)區(qū)別，同時(shí)又對(duì)其頒發(fā)《支付業(yè)務(wù)許可證》限制其市場(chǎng)準(zhǔn)入門檻及退出機(jī)制，以將其與從事一般經(jīng)營業(yè)務(wù)的法人機(jī)構(gòu)區(qū)別開來，是較為妥當(dāng)?shù)慕缍ǚ绞健?br /> 　�。ǘ�）巨額沉淀資金的法律歸屬有待明確
　　在第三方支付中，資金的移轉(zhuǎn)存在一定的周期，這些資金暫存于第三方支付平臺(tái)形成了巨額沉淀資金。沉淀資金的產(chǎn)生包括：在網(wǎng)絡(luò)交易過程中產(chǎn)生的滯留在支付平臺(tái)上的在途資金、交易前后用戶儲(chǔ)存在支付平臺(tái)上資金。目前關(guān)于沉淀資金的主要問題集中在：
　　1.沉淀資金及其收益歸屬不明
　　（1）沉淀資金的所有權(quán)歸屬。傳統(tǒng)民法理論認(rèn)為，貨幣是特殊的種類物，其所有權(quán)隨占有的轉(zhuǎn)移而轉(zhuǎn)移。依此理論，沉淀資金存放在第三方支付平臺(tái)的銀行賬戶里，則支付平臺(tái)即享有這筆資金的所有權(quán)，顯然這對(duì)交易雙方當(dāng)事人是不公平的。
　　筆者認(rèn)為，將沉淀資金定性為保管物較為妥當(dāng)，所有權(quán)在買方確認(rèn)付款前屬于付款人，確認(rèn)付款后屬于收款人，第三方支付平臺(tái)只是暫為保管該資金，并未取得該資金的所有權(quán)，自然也無權(quán)支配、處分沉淀資金。
　�。�2）沉淀資金所產(chǎn)生的收益的歸屬。對(duì)于沉淀資金所產(chǎn)生收益的歸屬，目前法律并未規(guī)定，大多被第三方支付平臺(tái)占有，一般第三方支付服務(wù)協(xié)議中都明確規(guī)定，其僅代為保管用戶資金，但并不向用戶支付由該筆資金產(chǎn)生的收益，這顯然有違《合同法》關(guān)于保管物孳息歸屬的規(guī)定。
　　筆者認(rèn)為，由于沉淀資金的所有權(quán)屬于客戶，則其孽息的所有權(quán)也應(yīng)屬于客戶，在沒有客戶授權(quán)的情況下，第三方支付機(jī)構(gòu)無權(quán)對(duì)孽息進(jìn)行挪用、投資。但由于分配到每個(gè)賬戶的孳息數(shù)額較小，分配的實(shí)際可操作性較小，筆者認(rèn)為，利用這筆孳息建立風(fēng)險(xiǎn)基金，，令該基金在支付機(jī)構(gòu)產(chǎn)生資金問題或需要對(duì)特定買家承擔(dān)責(zé)任時(shí)用于沉淀資金的賠付是較為可行的辦法。
　　2.沉淀資金的流動(dòng)性問題
　　基于金融安全的考慮，一般規(guī)定第三方支付機(jī)構(gòu)不得擅自使用客戶資金，但在電子商務(wù)持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展的情況下，完全禁止對(duì)這些沉淀資金的利用并非最佳選擇，但如何規(guī)制這些資金的使用又需要許多配套制度。有學(xué)者建議，對(duì)于信譽(yù)良好的第三方支付機(jī)構(gòu)，如果其保管的沉淀資金具有較強(qiáng)的穩(wěn)定性，其業(yè)務(wù)發(fā)展勢(shì)頭良好，可以允許其將一部分沉淀資金投資于風(fēng)險(xiǎn)性較小的指定領(lǐng)域，力求實(shí)現(xiàn)資金與效益的平衡。
　　筆者認(rèn)為，此辦法有一定風(fēng)險(xiǎn)，且相關(guān)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)為何尚不可知，但在適度的范圍內(nèi)，這種辦法是值得商榷的。
　�。ㄈ�）消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)制度缺失
　　在電子商務(wù)B2C模式中，第三方支付服務(wù)的參與者是消費(fèi)者、網(wǎng)商和第三方支付機(jī)構(gòu)。第三方支付機(jī)構(gòu)一般都是擁有一定經(jīng)濟(jì)實(shí)力的法人機(jī)構(gòu)，網(wǎng)商則是具有一定交易經(jīng)驗(yàn)的網(wǎng)絡(luò)商戶，對(duì)比之下，消費(fèi)者明顯處于弱勢(shì)地位，目前法律對(duì)第三方支付規(guī)定不明確，消費(fèi)者權(quán)益面臨著較大風(fēng)險(xiǎn)。

　　首先，消費(fèi)者個(gè)人信息安全得不到保障。消費(fèi)者在第三方支付平臺(tái)上注冊(cè)用戶個(gè)人信息，還會(huì)涉及到用戶的銀行賬戶信息，掌握大量用戶信息的第三方支付平臺(tái)一旦遭受網(wǎng)絡(luò)攻擊，或有惡意第三方支付機(jī)構(gòu)將客戶信息外泄，對(duì)消費(fèi)者都將是巨大損失。
　　其次，消費(fèi)者交易糾紛處理困難。網(wǎng)絡(luò)的虛擬性使得一旦發(fā)生交易糾紛，舉證困難、退貨成本變大，且買方需要退款時(shí)必須經(jīng)過申訴程序才能完成，這種耗時(shí)耗力的處理方式對(duì)于解決交易糾紛是不利的。
　　再次，第三方支付機(jī)構(gòu)退出市場(chǎng)時(shí)缺乏對(duì)消費(fèi)者的保障機(jī)制。第三方支付機(jī)構(gòu)在經(jīng)營過程中可能由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、政策變動(dòng)等原因而面臨破產(chǎn)，在此情況下，消費(fèi)者賬戶中的資金如何得到保全？用戶的個(gè)人信息安全如何得到保證？這是目前立法面臨的難題。

　　筆者認(rèn)為，要維護(hù)交易中消費(fèi)者的合法權(quán)益，應(yīng)有相應(yīng)的法律來規(guī)范兩者之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，避免第三方支付機(jī)構(gòu)利用信息、技術(shù)和業(yè)務(wù)上的優(yōu)勢(shì)損害消費(fèi)者利益。主要措施應(yīng)包括：
　　（1）建立第三方支付機(jī)構(gòu)信息披露制度。《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》第21條規(guī)定，支付機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)公開披露支付服務(wù)協(xié)議的格式條款，并報(bào)所在地中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)備案。筆者認(rèn)為，第三方支付機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確披露其公司治理、業(yè)務(wù)活動(dòng)、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)狀況等信息，切實(shí)保證消費(fèi)者的知情權(quán)。
　�。�2）建立消費(fèi)者個(gè)人信息保護(hù)制度。筆者認(rèn)為，為保護(hù)消費(fèi)者個(gè)人信息，一方面第三方支付機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)行業(yè)自律及數(shù)據(jù)安全保障，不得以任何形式對(duì)外提供客戶身份信息和支付業(yè)務(wù)信息等資料，法律另有規(guī)定的除外；另一方面應(yīng)加重對(duì)泄露消費(fèi)者個(gè)人信息機(jī)構(gòu)的處罰力度。
　�。�3）建立消費(fèi)者合法權(quán)益保障制度。第三方支付行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)巨大，不可避免會(huì)發(fā)生兼并、重組、并購等情況，筆者認(rèn)為，第三方支付機(jī)構(gòu)退出市場(chǎng)時(shí)，應(yīng)建立消費(fèi)者合法權(quán)益保障制度，包括：明確告知客戶終止支付業(yè)務(wù)的原因、停止受理支付業(yè)務(wù)的時(shí)間、擬終止支付業(yè)務(wù)的后續(xù)安排、明確客戶身份信息的接收機(jī)構(gòu)及其移交安排、提供兩個(gè)以上客戶備付金退還方法等。
　�。ㄋ模┐嬖诰W(wǎng)絡(luò)金融犯罪風(fēng)險(xiǎn)
　　第三方支付是運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行貨幣支付、轉(zhuǎn)移的交易方式，資金交易更隱蔽、迅速，資金的來源和去向更模糊。在此情況下，各種新型的金融犯罪層出不窮，金融風(fēng)險(xiǎn)隱患極大。
　　1.利用第三方支付洗錢犯罪。第三方支付具有匿名性、隱蔽性，資金轉(zhuǎn)移迅速，相關(guān)主管部門難以監(jiān)管，不法分子可以很容易地通過第三方支付企業(yè)將犯罪所得的“黑錢”洗白變?yōu)楹戏ㄘ?cái)產(chǎn)。
　　2.利用第三方支付信用卡套現(xiàn)。第三方支付的網(wǎng)絡(luò)屬性，使得資金的真實(shí)來源和去向難以辨別，有可能成為信用卡套現(xiàn)工具。例如，通過第三方平臺(tái)的虛擬賬戶，綁定兩個(gè)同名信用卡號(hào)，經(jīng)過簡(jiǎn)單的充值提現(xiàn)步驟就可以實(shí)現(xiàn)兩個(gè)賬號(hào)的資金轉(zhuǎn)移。
　　3.利用第三方支付逃稅。由于核查和征收管理的難度，目前我國還沒有對(duì)網(wǎng)絡(luò)交易進(jìn)行征稅。以支付寶為例，日交易額超過25億元，如果按照國家對(duì)商業(yè)性小規(guī)模納稅人核定的3%增值稅稅率計(jì)算，應(yīng)繳稅額將超過7500萬元。因此，對(duì)第三方支付交易的偷稅問題不容忽視。
　　筆者認(rèn)為，針對(duì)反洗錢犯罪，根據(jù)《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》相關(guān)規(guī)定，第三方支付機(jī)構(gòu)應(yīng)有符合要求的反洗錢措施和核對(duì)客戶的有效身份證件、登記客戶身份基本信息的義務(wù)；針對(duì)信用卡套現(xiàn)問題，第三方支付企業(yè)可以設(shè)置較高的收費(fèi)限額，提高信用卡套現(xiàn)的成本、加強(qiáng)監(jiān)管和科學(xué)監(jiān)測(cè)，以減少此類現(xiàn)象；針對(duì)網(wǎng)絡(luò)交易稅收問題，應(yīng)盡快確立完善的電子商務(wù)稅收制度，確保網(wǎng)絡(luò)稅務(wù)有法可依。
　�。ㄎ澹┑谌�方支付監(jiān)管機(jī)構(gòu)缺失
　　第三方支付機(jī)構(gòu)法律地位不明確，直接導(dǎo)致了監(jiān)管機(jī)構(gòu)的缺位。由于第三方支付涉及計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)與金融多個(gè)領(lǐng)域，這就對(duì)第三方支付的監(jiān)管提出了更高的要求。
　　《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》明確了第三方支付機(jī)構(gòu)的監(jiān)管部門為中國人民銀行，但由于第三方支付的特殊性，其業(yè)務(wù)內(nèi)容涉及計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)與金融等方面，由中國人民銀行來進(jìn)行監(jiān)管是不夠的，因此建立起一個(gè)更加全面合理的監(jiān)管體系是必要的。
　　筆者認(rèn)為，為了更好地對(duì)第三方支付進(jìn)行監(jiān)管，建立以中國人民銀行為中心，銀監(jiān)會(huì)、工商稅務(wù)部門協(xié)助且行業(yè)協(xié)會(huì)自律監(jiān)管體系是很有必要的。

 

 

 

本文編號(hào)：13497