發(fā)布時間：2020-11-20 20:47

　　 企業(yè)在不斷發(fā)展,公司治理結構也在不斷演變,關聯(lián)交易就隨之產(chǎn)生了。就我國上市公司而言,在進行經(jīng)營活動時,關聯(lián)交易現(xiàn)象比比皆是。對上市公司來說,關聯(lián)交易屬于中性的企業(yè)交易行為,關聯(lián)交易一般都能讓交易成本得到有效節(jié)約,讓交易效率得到極大地提升。但是相應地,關聯(lián)交易也會帶來一些潛在風險。不公平關聯(lián)交易會帶來各種各樣的問題,讓上市公司實際控制人以及控股股東能夠有機會對稅負進行轉(zhuǎn)移或者是對企業(yè)利潤予以操控,最終損害到相關方的正當利益。本文從對上市公司關聯(lián)交易予以規(guī)制出發(fā),在分析其法理基礎上,對上市公司非公允性關聯(lián)交易進行了法律認定的分析和重構。為了對上市公司、債權人以及中小股東等多方利益加以保護,以我國上市公司為對象,對關聯(lián)交易所處現(xiàn)狀進行了充分地分析,同時也就制度設計和其他國家以及地區(qū)進行了比較,對關聯(lián)交易所依據(jù)的法律規(guī)制理論進行了論述。通過對我國現(xiàn)行公司法相關規(guī)定的分析,論述我國公司法中關聯(lián)交易的規(guī)制模式,其中涉及董事抵觸利益、中小股東利益保護和控股股東的責任問題,包括事前預防、事中控制和事后救濟機制。同時,分析和整理證券法的規(guī)制以及處理辦法,并且站在新監(jiān)管思路的視角上,以上市公司為對象對其關聯(lián)交易的規(guī)制提出建議。深入地分析現(xiàn)有法律規(guī)范并且認真的梳理規(guī)制的脈絡,不單單能夠?qū)Ψ�律�?guī)范有著更為深入的理解,讓其規(guī)制作用得到最大化發(fā)揮,同時也能夠找出體系中的不足之處,為法律的完善以及發(fā)展創(chuàng)造條件。
【學位單位】：深圳大學
【學位級別】：碩士
【學位年份】：2018
【中圖分類】：D922.291.91
【文章目錄】：
摘要
Abstract
緒論
第一章 規(guī)制上市公司非公允性關聯(lián)交易的法理基礎
    第一節(jié) 關聯(lián)交易的法社會學與法經(jīng)濟學分析
        一、關聯(lián)交易產(chǎn)生和存續(xù)的社會、經(jīng)濟和制度基礎
        二、關聯(lián)交易的非公允性傾向及濫用的風險
    第二節(jié) 關聯(lián)交易法律規(guī)制原則
        一、“非公允性限制、有條件許可”和全過程規(guī)制原則
        二、實質(zhì)與形式相統(tǒng)一、公平與效率兼顧
第二章 我國上市公司非公允性關聯(lián)交易的認定
    第一節(jié) 我國上市公司非公允性關聯(lián)交易在認定上的問題及解決思路
        一、關聯(lián)交易法律認定的分析
        二、上市公司非公允性關聯(lián)交易的法律認定的重構
    第二節(jié) 上市公司非公允性關聯(lián)交易的特征
        一、關聯(lián)交易雙方在法律地位上平等,而實質(zhì)上不平等
        二、公司內(nèi)部人在關聯(lián)交易中存在利益沖突
        三、上市公司關聯(lián)交易的表現(xiàn)形式的多樣性
第三章 上市公司非公允性關聯(lián)交易的法律規(guī)制
    第一節(jié) 上市公司非公允性關聯(lián)交易公司法規(guī)制的問題及建議
        一、我國《公司法》對董事抵觸利益交易的規(guī)制
        二、關聯(lián)交易中少數(shù)股東的法律保護
        三、關聯(lián)交易中控股股東的法律責任
    第二節(jié) 上市公司非公允性關聯(lián)交易的證券法規(guī)制
        一、現(xiàn)行《證券法》對上市公司關聯(lián)交易的規(guī)制
        二、完善對我國上市公司關聯(lián)交易監(jiān)管的證券立法建議
結論
參考文獻
致謝

【參考文獻】

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本文編號：2891978