發(fā)布時間：2024-05-17 03:05

　　隨著社會的高速發(fā)展,人民生活的不斷進步,人們規(guī)避風險的保險意識不斷增強,促進了保險行業(yè)的快速發(fā)展。保險行業(yè)的發(fā)展促進金融行業(yè)的發(fā)展,同時推進了整個社會經(jīng)濟的發(fā)展,社會經(jīng)濟的發(fā)展又是保險行業(yè)的發(fā)展的有力保障和強力后盾,形成良性循環(huán)。壽險行業(yè)作為保險行業(yè)中占比份額大,保費收入多,資金規(guī)模大的行業(yè),面臨的挑戰(zhàn)也很大。公司的合理有效發(fā)展離不開內(nèi)部控制,由于壽險公司業(yè)務的特殊性,不斷加強和完善壽險公司的內(nèi)部控制體系變得越來越重要。內(nèi)部控制為了適應社會的發(fā)展,需要不斷地更新與修改,壽險公司在內(nèi)部控制上也做了很多努力與探索。但是為了適應新的經(jīng)濟環(huán)境,滿足業(yè)務規(guī)模的增長,內(nèi)部控制制度還需要不斷研究和實踐。本文運用文獻研究法、實地調(diào)查法、問卷調(diào)查法等方法,對人壽渭南分公司進行內(nèi)部控制研究,針對內(nèi)部控制問題,提出了優(yōu)化改進方案。從COSO委員會提出的《內(nèi)部控制——整合框架(2013版)》和銀保監(jiān)會頒布的《壽險公司內(nèi)部控制評價辦法》、《保險公司內(nèi)部控制基本準則》出發(fā),通過調(diào)查問卷的形式和筆者實地實習經(jīng)歷,結合人壽渭南分公司的實際公司情況,分別從控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五要素方面對公...

【文章頁數(shù)】：96 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
abstract
1 緒論
    1.1 研究背景與意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 國內(nèi)外研究綜述
        1.2.1 國外研究綜述
        1.2.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀
    1.3 論文研究方法與框架體系
        1.3.1 研究方法
        1.3.2 預期效果
        1.3.3 框架體系
2 相關理論概念綜述
    2.1 內(nèi)部控制的理論基礎
        2.1.1 內(nèi)部控制的含義
        2.1.2 內(nèi)部控制的框架
        2.1.3 內(nèi)部控制的原則
    2.2 壽險公司內(nèi)控相關理論概述
        2.2.1 壽險公司內(nèi)部控制概念
        2.2.2 壽險公司經(jīng)營特殊性
        2.2.3 壽險公司內(nèi)部控制相關要素
3 公司內(nèi)控體系現(xiàn)狀及存在問題分析
    3.1 人壽渭南分公司基本情況
        3.1.1 人壽渭南分公司簡介
        3.1.2 人壽渭南分公司組織結構
        3.1.3 人壽渭南分公司財務狀況
    3.2 人壽渭南分公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析
        3.2.1 控制環(huán)境
        3.2.2 風險評估
        3.2.3 控制活動
        3.2.4 信息與溝通
        3.2.5 內(nèi)部監(jiān)督
    3.3 人壽渭南分公司內(nèi)部控制問題
        3.3.1 單位層面內(nèi)部控制問題分析
        3.3.2 業(yè)務層面內(nèi)部控制問題分析
4 人壽渭南分公司內(nèi)部控制改進優(yōu)化
    4.1 內(nèi)部控制管理體系改進設計方向
        4.1.1 內(nèi)部控制改進遵循原則
        4.1.2 壽險公司內(nèi)部控制目標
        4.1.3 人壽渭南分公司內(nèi)部控制改進思路
    4.2 人壽渭南分公司單位層面內(nèi)控體系改進
        4.2.1 強化內(nèi)部控制意識
        4.2.2 增強風險識別能力
        4.2.3 加強信息溝通效果
        4.2.4 確保內(nèi)部監(jiān)督執(zhí)行
    4.3 人壽渭南分公司業(yè)務層面內(nèi)控體系改進
        4.3.1 銷售管理內(nèi)控體系設計
        4.3.2 資金管理內(nèi)控體系設計
        4.3.3 業(yè)務管理內(nèi)控體系設計
        4.3.4 資產(chǎn)管理內(nèi)控體系設計
        4.3.5 單證印章管理內(nèi)控體系設計
5 人壽渭南分公司內(nèi)控改進保障措施
    5.1 建立制度保障
        5.1.1 更新完善《內(nèi)部控制執(zhí)行手冊》
        5.1.2 建立健全《內(nèi)部控制自評手冊》
    5.2 營造文化保障
        5.2.1 管理層發(fā)揮引導作用
        5.2.2 員工積極參與響應
    5.3 強化人才保障
        5.3.1 提升現(xiàn)有員工綜合素質(zhì)
        5.3.2 招聘專業(yè)內(nèi)控管理人才
6 結論與展望
    6.1 研究結論
    6.2 不足與展望
        6.2.1 不足
        6.2.2 展望
致謝
參考文獻
附錄



本文編號：3975290